ソルベンシーII（Solvency II）のXBRL対応を、手間なく実現する方法

欧州連合のEIOPAが定めるソルベンシーII規制では、保険業界の企業に対し、定期的な報告書をXBRL形式で提出することが義務付けられています。しかし、技術的なXBRLの構文に不慣れな担当者にとっては、これは大きな課題となる可能性があります。

Altovaは、Excelから直接データを読み込み、Solvency IIのXBRL分類体系に基づいてレポートを生成する、簡単な方法を提供しています。これにより、エンドユーザーはXBRLの複雑な構文を気にすることなく、レポート作成を行うことができます。

EIOPA（欧州保険・年金監督機構）の規制が、関連する企業にどのような影響を与えるのか、そして、Altova Solvency IIアドインがExcel上で、提出に必要な有効なレポートを簡単に作成できるようにする仕組みについて、詳しく見ていきましょう。

ソルベンシーIIとは何ですか？

ソルベンシーIIは、EIOPA（欧州保険・職業年金監督機構）が、EU全域の保険会社および再保険会社に対して定めている、一連のガイドラインと報告規則です。この取り組みの目的は、EUの保険会社が保有しなければならない資本の額を規制することで、消費者保護と、システム全体の安定性を確保することです。具体的には、保険会社が倒産（つまり、すべての関係者に対して期日までに支払うべき資金を支払えなくなること）のリスクを低減することを目的としています。

ソルベンシーIIの報告規則は、保険会社がリスクをカバーするために必要とされる最低限の財務資源を定めています。また、企業が自然災害や経済の低迷など、困難な状況をより適切に予測し、対応できるよう、リスク管理に関するガイダンスも提供しています。

ソルベンシーIIの枠組みは、以下の3つの「柱」で構成されています

第1の柱： 保険会社が保有すべき資本の額に関する要件

第2の柱：リスク管理に関する要件

第3の柱：透明性と報告に関する要件

より詳しい情報については、こちらをご覧くださいソルベンシーIIに関するFAQ（よくある質問集）欧州委員会からの情報です。

ソルベンシーIIに関する報告義務

それでは、第三の柱で定められている報告要件について少し詳しく見ていきましょう。規制対象企業は、主に以下の2つの報告書を提出する必要があります。それは、「ソルベンシーおよび財務状況報告書（SFCR）」と「規制監督報告書（RSR）」です。これらの報告書は、ソルベンシーIIのXBRL分類に従って、XBRL形式で提出する必要があります。

XBRL, eXtensible Business Reporting Language (XBRL)は、XBRL Internationalが管理する、財務報告のためのXMLベースの標準規格です。EIOPAは、ソルベンシーIIに関する分類体系（タクソノミー）を開発しており、これはデータ提出に関するルールを定義しています。報告義務のある企業は、ソルベンシーIIの分類体系に準拠して作成され、そのルールに基づいて検証されたXBRL形式のデータファイル（インスタンスドキュメント）を提出します。

XBRL（拡張ビジネス報告言語）は、財務情報の提出方法を標準化することで、規制当局から世界的に広く採用されています。規制当局は、自動化、コスト削減、データ信頼性の向上、そして分析と意思決定の容易化といったメリットを認識しています。しかしながら、XBRLの構文は依然として複雑で高度な技術的知識を必要とするため、ビジネスユーザーや金融専門家にとって、習得が難しいという課題が残っています。

ExcelでソルベンシーIIに関するレポートを作成します

金融業界の専門家にとって馴染み深いツールの一つに、Microsoft Excelがあります。当社は、Excel上でEIOPA Solvency IIアドインを開発し、ユーザーがExcelのテンプレート上で直接Solvency IIレポートを作成し、その後、対応するXBRLレポートを自動生成できるようにしました。

アドインをダウンロードしてインストールすると、Excelのリボンに「ソルベンシーII」という新しいセクションが表示され、以下の機能が利用できるようになります

あらかじめ用意されたテンプレート形式の表を使用して、ソルベンシーIIに関する報告データを入力してください
ソルベンシーIIのXBRL分類に準拠していることを確認するために、レポートのデータを検証します
Excelで作成したソルベンシーII関連の報告書を、XBRL形式に変換して提出します
既存のソルベンシーII（Solvency II）のXBRL形式レポートのデータを、分析のためにExcelに取り込みます

このリボンには、レポート作成に関する詳細な手順を説明したヘルプボタンも含まれています。

このアドインは、ソルベンシー・タクソノミーの最新4つのバージョンに対応しており、「新しいレポートの挿入」をクリックした後、使用するバージョンを選択できます。その後、作成したいレポートの開始点を選択してください。

レポートテンプレートを開くと、Solvency IIレポートの画面にある「テーブル」セクションから、追加のテーブルを挿入できます。選択した各テーブルは、Excelのワークシート上に新しいタブとして表示されます。

「テーブル」ウィンドウの上には、「プロパティ」ウィンドウが表示され、その中に「レポート」「テーブル」「セル」のタブがあります。表示されるプロパティは、XBRLインスタンスをエクスポートする際に作成されるXBRLインスタンスファイルの内容に関連しています。各プロパティの横には、選択されたレポート、テーブル、またはセルの詳細に関する説明が表示されています。灰色で表示されているプロパティは読み取り専用であり、それ以外のプロパティは、テキストを入力するか、ドロップダウンリストから値を選択することで編集できます。

「セル」領域には、現在選択されているセルの説明が表示されます。この説明は、基盤となるソルベンシーIIのXBRL分類体系に記載されている内容に基づいており、入力すべき内容を正確に理解するのに役立ちます。

レポートと表を選択したら、いよいよデータの入力です。レポートにデータを入力する方法は、手動でセルにデータを入力するか、値をコピー＆ペーストする方法があります。また、一部のセルでは、あらかじめ用意されたプルダウンリスト（例えば、国や通貨など）から値を選択することができます。

データ入力中に、いつでもレポートの検証を実行できます。これにより、エラーに関する情報と、そのエラーへのリンクが表示されます。この例では、検証エラーを引き起こしたセルに、小数点の前に余分なカンマが含まれています。報告された検証メッセージを使用することで、ワンクリックでエラー箇所に移動することができました。

レポートが完了し、有効になったら、ソルベンシーIIのリボンにある「XBRL形式でエクスポート」ボタンをクリックして、XBRLファイルを作成します。このアドインは有効なXBRLファイルを生成し、それをファイルシステムに保存するように促します。

以下に、上記の例に対するXBRLレポートの結果を示します。これはXMLSpyで表示されたものです。

ソルベンシーIIに関するXBRLデータを分析のためにインポートします

もし、XBRL形式でSolvency IIに関する報告書を受け取った場合、それらをExcelにインポートすることで、データの確認、理解、分析、さらには再利用が格段に容易になります。

地域ごとの分類体系

一部のEU加盟国では、ソルベンシーIIに関する報告書作成のために、追加の分類体系（タクソノミー）が作成されています。このアドインもこれらの分類体系に対応しており、それらを利用することができますダウンロードそして、レポート作成に必要なソフトウェアをインストールします

BAFIN：ドイツ連邦金融監督庁（Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht）
イングランド銀行（Bank of England）の提出規則
DNB：オランダ国立銀行
CBI: アイルランド中央銀行が発表する、ソルベンシーIIに関するNST（National Supervisory Tribunal）報告書
FTK: オランダ国立銀行（De Nederlandsche Bank）が発行する「一般年金基金に関する報告書」および「金融支援に関する報告書」
ベルギー国立銀行（NBB）の規則

今すぐお試しください

Altova EIOPA Solvency II XBRLアドインをExcelで試すのは簡単です。以下の手順でご利用いただけます無料で30日間の試用版をダウンロードできます Altovaのウェブサイトからダウンロードできます。インストーラーが、無料で利用できるキーコードの取得方法を案内します（クレジットカード情報は不要です）。その後、Excelのインストールに「ソルベンシーII」の機能が利用できるようになります。

詳細はこちらをご覧ください。

Solvency IIに対応したアドインに加えて、Altovaは様々な製品を提供しています規制ソリューション国別報告および欧州銀行監督機構（EBA）の基準に準拠した報告書を作成するための機能を提供します。