Solvenz II im XBRL-Format – ohne Kopfschmerzen

Die Solvency-II-Vorschriften der Europäischen Versicherungsaufsichtsbehörde (EIOPA) in der Europäischen Union verlangen, dass Unternehmen der Versicherungsbranche regelmäßige Berichte in einem speziellen, maschinenlesbaren Format (XBRL) einreichen. Dies kann für Mitarbeiter, die mit der technischen XBRL-Syntax nicht vertraut sind, eine erhebliche Herausforderung darstellen.

Altova hat eine einfache Möglichkeit geschaffen, Daten direkt aus Excel zu übernehmen, um Berichte gemäß der Solvency II XBRL-Taxonomie zu erstellen. Dabei werden Endbenutzer vollständig vor der Komplexität der XBRL-Syntax geschützt.

Schauen wir uns an, welche Auswirkungen die EIOPA-Vorschriften für betroffene Unternehmen haben und wie das Altova Solvency II-Add-In für Excel die Erstellung gültiger Berichte für die Einreichung vereinfacht.

Was ist Solvenz II?

Solvency II ist ein Regelwerk und ein Satz von Berichtspflichten, die von EIOPA (der Europäischen Behörde für Versicherungen und Berufsständische Altersvorsorge) für Versicherungs- und Rückversicherungsunternehmen in der gesamten Europäischen Union festgelegt wurden. Ziel dieser Initiative ist es, Verbraucher zu schützen und die Stabilität des gesamten Systems zu gewährleisten, indem die Höhe des Kapitals geregelt wird, das EU-Versicherungsunternehmen vorhalten müssen, um das Risiko einer Insolvenz (d.h. der Unfähigkeit, fällige Zahlungen an alle Parteien rechtzeitig zu leisten) zu verringern.

Die Berichtspflichten gemäß Solvency II legen die minimalen finanziellen Ressourcen fest, die Versicherungsunternehmen vorhalten müssen, um Risiken abzudecken. Gleichzeitig bieten sie Richtlinien für das Risikomanagement, damit Unternehmen schwierige Situationen wie Naturkatastrophen oder wirtschaftliche Abschwünge besser antizipieren und bewältigen können.

Das Solvenz II-Rahmenwerk besteht aus drei "Säulen":

Säule 1: Anforderungen bezüglich der Höhe des Kapitals, das ein Versicherer vorhalten muss

Säule 2: Anforderungen bezüglich des Risikomanagements

Säule 3: Anforderungen an Transparenz und Berichterstattung

Für detailliertere Informationen finden Sie diese FAQ zu Solvency II der Europäischen Kommission.

Berichtspflichten gemäß Solvency II

Lassen Sie uns einen Blick auf die Berichtspflichten werfen, wie sie im dritten Säule festgelegt sind. Regulierte Unternehmen sind verpflichtet, zwei wichtige Berichte einzureichen: den Bericht über die Solvenz und finanzielle Lage (SFCR) und den Bericht für die Aufsichtsbehörde (RSR). Diese Berichte müssen im XBRL-Format gemäß der Solvency II XBRL-Taxonomie eingereicht werden.

XBRL, die erweiterbare Sprache für Unternehmensberichterstattung, ist ein auf XML basierender Standard, der von XBRL International für die Finanzberichterstattung gepflegt wird. EIOPA hat eine Taxonomie für Solvabilität II entwickelt, die Regeln für die Datenübermittlung festlegt. Unternehmen, die Berichtspflichten unterliegen, übermitteln Daten in einem XBRL-Dokument, das gemäß den Regeln der Solvabilität II-Taxonomie erstellt und validiert wird.

Durch die Standardisierung der Übermittlung von Finanzinformationen hat XBRL eine breite Akzeptanz bei Aufsichtsbehörden weltweit erfahren. Diese haben die Vorteile in Bezug auf Automatisierung, Kosteneinsparungen, erhöhte Datenzuverlässigkeit sowie einfachere Analyse und Entscheidungsfindung erkannt. Allerdings bleibt die XBRL-Syntax komplex und hochtechnisch, was eine steile Lernkurve für Anwender aus dem Geschäftsbereich und Finanzexperten darstellt.

Erstellen Sie Solvabilität II-Berichte in Excel

Ein Umfeld, das Finanzexperten bestens kennen, ist natürlich Microsoft Excel. Wir haben das EIOPA-Solvabilitäts II-Add-In für Excel entwickelt, um es Benutzern zu ermöglichen, Solvabilitäts-II-Berichte direkt in einer Vorlage in Excel zu erstellen und anschließend automatisch den entsprechenden XBRL-Bericht zu generieren.

Nachdem das Add-In heruntergeladen und installiert wurde, steht im Excel-Menüband ein neuer Abschnitt für Solvabilität II zur Verfügung, der Schaltflächen zum Folgenden enthält:

• Geben Sie die Daten für die Solvabilität II-Berichterstattung mithilfe einer vordefinierten Vorlagentabelle ein
• Überprüfen Sie die Daten in den Berichten, um sicherzustellen, dass sie der Solvency II XBRL-Taxonomie entsprechen
• Exportieren Sie Solvabilitäts II-Berichte von Excel in das XBRL-Format zur Einreichung
• Importieren Sie Daten aus bestehenden Solvabilität II-Berichten im XBRL-Format in Excel zur Analyse

Die Symbolleiste enthält außerdem eine Hilfefunktion, die detaillierte Anleitungen zur Erstellung von Berichten aufruft.

Das Add-In unterstützt die vier neuesten Versionen der Solvabilitäts-Taxonomie. Nach dem Klicken auf "Neuen Bericht einfügen" können Sie auswählen, mit welcher Version Sie arbeiten möchten. Wählen Sie anschließend den Startpunkt für den Bericht aus, den Sie erstellen möchten.

Sobald die Berichtsvorlage geöffnet ist, können Sie zusätzliche Tabellen über den Bereich "Tabellen" im Fenster für den Solvabilitätsbericht einfügen. Jede ausgewählte Tabelle wird als neuer Reiter in Ihrer Excel-Arbeitsmappe geöffnet.

Über dem Fenster "Tabellen" enthält das Fenster "Eigenschaften" Registerkarten für "Bericht", "Tabelle" und "Zelle". Die angezeigten Eigenschaften beziehen sich auf den Inhalt der XBRL-Instanzdatei, die beim Export der XBRL-Instanz erstellt wird. Neben jeder Eigenschaft befindet sich eine Beschreibung mit hilfreichen Informationen über den ausgewählten Bericht, die Tabelle oder die Zelle. Eigenschaften, die ausgegraut sind, sind schreibgeschützt; andernfalls können Sie eine Eigenschaft bearbeiten, indem Sie Text eingeben oder einen Wert aus einer Dropdown-Liste auswählen.

Das Feld "Zelle" zeigt die Beschreibung der aktuell ausgewählten Zelle an, wie sie in der zugrunde liegenden Solvency II XBRL-Taxonomie definiert ist. Dies hilft Ihnen zu verstehen, welche Informationen Sie genau eingeben müssen.

Nachdem Sie den Bericht und die Tabellen ausgewählt haben, können Sie nun die Daten eingeben. Sie können den Bericht mit Daten füllen, entweder indem Sie die Daten manuell in die Zellen eingeben oder Werte einfügen. Bei einigen Zellen können Sie einen Wert aus einer vordefinierten Auswahlliste auswählen (z. B. Länder oder Währungen).

Während der Dateneingabe können Sie die Richtigkeit der Daten jederzeit überprüfen, um Informationen über Fehler sowie einen Link zu diesen Fehlern zu erhalten. In diesem Beispiel enthält die Zelle, die einen Validierungsfehler verursacht hat, ein zusätzliches Komma vor dem Dezimalpunkt. Mithilfe der angezeigten Fehlermeldung konnte ich mit einem Klick direkt zu dem Fehler springen.

Sobald der Bericht vollständig und gültig ist, können Sie die XBRL-Datei erstellen, indem Sie auf die Schaltfläche "Exportieren nach XBRL" im Solvency II-Menüband klicken. Das Add-In generiert eine gültige XBRL-Datei und fordert Sie auf, diese in Ihrem Dateisystem zu speichern.

Hier ist der resultierende XBRL-Bericht für das obige Beispiel, dargestellt in XMLSpy.

Importieren Sie Solvency II-Daten im XBRL-Format zur Analyse

Wenn Sie Solvabilitäts II-Berichte im XBRL-Format erhalten haben, können Sie diese in Excel importieren, wo es wesentlich einfacher ist, die Daten zu überprüfen, zu verstehen, zu analysieren und sogar wiederzuverwenden.

Lokale, erweiterte Taxonomien

Einige EU-Länder haben erweiterte Taxonomien für die Solvabilität II-Berichterstattung entwickelt. Dieses Add-In unterstützt ebenfalls diese Taxonomien, die Sie.. Herunterladen und installieren Sie es, um Berichte erstellen zu können:

• BAFIN - Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht
• BOE - Bank of England Filing Rules
• DNB - De Nederlandsche Bank
• CBI: Solvency II – Berichte zur Solvenz II der Zentralbank Irlands
• FTK: Berichte der Niederländischen Nationalbank (De Nederlandsche Bank) mit den Titeln „Allgemeine Pensionsfonds“ und „Finanzielle Förderungsrahmen“
• NBB – Richtlinien der Nationalbank von Belgien

Probieren Sie es jetzt aus

Es ist einfach, das Altova EIOPA Solvency II XBRL-Add-In für Excel auszuprobieren. Gehen Sie einfach wie folgt vor: Laden Sie eine kostenlose 30-tägige Testversion herunter (Quelle: Altova-Website) Der Installationsassistent führt Sie durch den Prozess der Anforderung eines kostenlosen Lizenzschlüssels (keine Kreditkartendaten erforderlich), und anschließend wird die Solvency II-Funktionalität in Ihrer Excel-Installation verfügbar sein.

Mehr darüber...

Zusätzlich zum Solvency II-Add-In bietet Altova eine Vielzahl von Lösungen für regulatorische Anforderungen, um Berichte für das Country-by-Country-Reporting und die Standards der Europäischen Bankaufsichtsbehörde (EBA) zu erstellen.