Solvency II in XBRL, zonder de frustratie

De Solvency II-regelgeving van EIOPA in de Europese Unie vereist dat bedrijven in de verzekeringssector periodieke rapporten indienen in het XBRL-formaat. Dit kan een aanzienlijke uitdaging vormen voor medewerkers die niet bekend zijn met de technische XBRL-syntax.

Altova heeft een eenvoudige manier ontwikkeld om data rechtstreeks vanuit Excel te gebruiken om rapporten te genereren op basis van de Solvency II XBRL-taxonomie, waarbij eindgebruikers volledig worden beschermd tegen de complexiteit van de XBRL-syntaxis.

Laten we eens kijken naar wat de EIOPA-regelgeving betekent voor de bedrijven die hierdoor worden getroffen, en hoe de Altova Solvency II-add-in voor Excel het eenvoudig maakt om geldige rapporten te genereren die ingediend kunnen worden.

Wat is Solvency II?

Solvency II is een reeks richtlijnen en rapportagevoorschriften van EIOPA (de Europese Autoriteit voor Verzekeringen en Bedrijfspensioenen) voor verzekerings- en herverzekeringsmaatschappijen in de hele EU. Het doel van dit initiatief is om consumenten te beschermen en de stabiliteit van het systeem als geheel te waarborgen, door regels op te stellen over de hoeveelheid kapitaal die EU-verzekeringsmaatschappijen moeten aanhouden om het risico op insolventie (dat wil zeggen, het niet kunnen voldoen aan betalingsverplichtingen jegens alle partijen op tijd) te verminderen.

De rapportagevereisten van Solvency II bepalen de minimale financiële middelen die verzekeraars moeten hebben om risico's te dekken, en bieden tevens richtlijnen voor risicomanagement, zodat bedrijven beter voorbereid zijn op en kunnen omgaan met moeilijke situaties, zoals natuurrampen, economische neergang, enzovoort.

Het Solvency II-kader bestaat uit drie "pijlers":

Pijler 1: Eisen met betrekking tot de hoeveelheid kapitaal die een verzekeraar moet aanhouden

Pijler 2: Eisen met betrekking tot risicomanagement

Pijler 3: Eisen met betrekking tot transparantie en rapportage

Voor meer gedetailleerde informatie, raadpleeg deze veelgestelde vragen over Solvency II van de Europese Commissie.

Rapportagevereisten volgens Solvency II

Laten we eens kijken naar de rapportageverplichtingen zoals vastgelegd in het derde pijler. Geregelde bedrijven zijn verplicht om twee belangrijke rapporten in te dienen: het rapport over solvabiliteit en financiële positie (SFCR) en het rapport over toezicht (RSR). Deze rapporten moeten worden ingediend in XBRL-formaat, volgens de Solvency II XBRL-taxonomie.

XBRL, de eXtensible Business Reporting Language, is een XML-gebaseerde standaard die wordt onderhouden door XBRL International voor financiële rapportage. EIOPA heeft een taxonomie voor Solvency II ontwikkeld, die regels definieert voor het indienen van gegevens. Bedrijven die rapporteren, sturen gegevens in een XBRL-document dat is gegenereerd in overeenstemming met en gevalideerd aan de hand van de regels in de Solvency II-taxonomie.

Door het standaardiseren van de verstrekking van financiële informatie heeft XBRL wereldwijd brede acceptatie gekregen bij toezichthoudende instanties, die de voordelen hebben ervaren in automatisering, kostenbesparingen, een hogere betrouwbaarheid van gegevens en een eenvoudigere analyse en besluitvorming. De XBRL-syntaxis blijft echter complex en zeer technisch, wat een steile leercurve vormt voor bedrijven en financiële professionals.

Genereer Solvency II-rapporten in Excel

Een omgeving die zeer bekend is bij financiële professionals is uiteraard Microsoft Excel. We hebben de EIOPA Solvency II-add-in voor Excel ontwikkeld om gebruikers in staat te stellen Solvency II-rapporten direct in een sjabloon in Excel op te bouwen, waarna het bijbehorende XBRL-rapport automatisch wordt gegenereerd.

Nadat u de add-in hebt gedownload en geïnstalleerd, wordt er een nieuwe sectie "Solvency II" beschikbaar gesteld in het Excel-lint, met knoppen voor:

• Voer de gegevens voor Solvency II-rapportage in met behulp van een vooraf gedefinieerde sjabloon in een spreadsheet
• Valideer de rapportgegevens om te garanderen dat ze voldoen aan de Solvency II XBRL-taxonomie
• Exporteer Solvency II-rapporten van Excel naar XBRL-formaat voor indiening
• Importeer gegevens uit bestaande Solvency II XBRL-rapporten in Excel voor analyse

De werkbalk bevat ook een helpknop waarmee gedetailleerde instructies voor het maken van rapporten worden weergegeven.

De add-in ondersteunt de vier meest recente versies van de Solvabiliteitstaxonomie, en u kunt selecteren welke versie u wilt gebruiken nadat u op "Nieuw rapport toevoegen" heeft geklikt. Vervolgens kunt u het startpunt voor het rapport dat u wilt maken selecteren.

Zodra het rapportmodel is geopend, kunt u extra tabellen invoegen via het onderdeel "Tabellen" in het venster voor het Solvency II-rapport. Elke geselecteerde tabel wordt geopend als een nieuw tabblad in uw Excel-werkblad.

Boven het venster "Tabellen" bevat het venster "Eigenschappen" tabbladen voor "Rapport", "Tabel" en "Cel". De weergegeven eigenschappen verwijzen naar de inhoud van het XBRL-bestand dat wordt aangemaakt wanneer u de XBRL-instantie exporteert. Naast elke eigenschap staat een beschrijving met nuttige informatie over het geselecteerde rapport, de tabel of de cel. Eigenschappen die grijs zijn, zijn alleen leesbaar; anders kunt u een eigenschap bewerken door tekst in te typen of een waarde te selecteren uit een keuzelijst.

Het venster "Cel" toont de beschrijving van de momenteel geselecteerde cel, zoals deze is gedefinieerd in de onderliggende Solvency II XBRL-taxonomie. Dit helpt u te begrijpen welke informatie u precies moet invoeren.

Nadat u het rapport en de tabellen hebt geselecteerd, is het tijd om gegevens in te voeren. U kunt het rapport vullen met gegevens door handmatig gegevens in de cellen in te voeren, of door waarden te plakken. Bij sommige cellen kunt u een waarde selecteren uit een vooraf gedefinieerde keuzelijst (zoals landen of valuta).

Tijdens het invoeren van gegevens kunt u op elk moment de rapportage valideren om informatie te ontvangen over eventuele fouten en een link naar deze fouten. In dit voorbeeld heeft de cel die een validatiefout heeft veroorzaakt, een extra komma voor het decimale punt. Met behulp van de gerapporteerde validatiefoutmelding kon ik met één klik naar de fout navigeren.

Zodra het rapport compleet en geldig is, is het tijd om het XBRL-bestand te genereren. Klik hiervoor op de knop "Exporteren naar XBRL" in het Solvency II-menu. De add-in genereert een geldig XBRL-bestand en vraagt u om het op te slaan op uw bestandssysteem.

Hieronder staat het resulterende XBRL-rapport voor het bovenstaande voorbeeld, weergegeven in XMLSpy.

Importeer Solvency II XBRL-gegevens voor analyse

Als u Solvency II-rapporten in XBRL-formaat heeft ontvangen, kunt u deze importeren in Excel, waar het veel gemakkelijker is om de gegevens te bekijken, te begrijpen, te analyseren en zelfs opnieuw te gebruiken.

Lokale, uitbreidbare taxonomieën

Sommige EU-landen hebben aanvullende taxonomieën ontwikkeld voor het rapporteren conform Solvency II. Deze add-in ondersteunt ook deze taxonomieën, die u kunt downloaden en installeren om rapporten te genereren:

• BAFIN - Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (Duitse federale autoriteit voor de toezicht op financiële dienstverlening)
• BOE - Regels van de Bank van Engeland met betrekking tot het indienen van documenten
• DNB - De Nederlandsche Bank
• CBI: Solvency II. Rapportage over Solvency II door de Centrale Bank van Ierland
• FTK: Rapporten "Algemene pensioenfondsen" en "Financieel toetsingskader" van De Nederlandsche Bank
• NBB - Regels van de Nationale Bank van België

Probeer het nu

Het is eenvoudig om de Altova EIOPA Solvency II XBRL-add-in voor Excel uit te proberen. Download eenvoudigweg een gratis proefversie van 30 dagen van de Altova-website. De installatiewizard begeleidt u bij het aanvragen van een gratis licentiecode (er is geen creditcard nodig), waarna de Solvency II-tabblad beschikbaar zal zijn in uw Excel-installatie.

Lees meer...

Naast de Solvency II-module biedt Altova een verscheidenheid aan regelgevende oplossingen voor het genereren van rapporten voor land-per-land rapportage en de standaarden van de Europese Bankautoriteit (EBA).