ESEF対応ツール

2019年半ば以降、欧州連合（EU）および英国の金融業界の専門家にとって、「ESEF」という略語は常に重要な話題となっており、これは欧州証券市場監督機構（ESMA）が報告義務を発表したことがきっかけです。

ESEF（European Single Electronic Format）は、XBRLを基盤としたデジタル金融報告基準です。2020年初めから、EU規制市場に上場している企業は、ESEFの規定に従って年次報告書を作成することが義務付けられています。

ESEF（European Single Electronic Format）への準拠とは具体的にどのようなもので、報告要件を満たすためには何が必要なのでしょうか。ここでは、基本的な内容と、準拠を容易にするためのツールについて見ていきましょう。

ESEFとは何ですか？

ESEFは、EUの金融市場規制機関であるESMAが作成した電子報告基準です。この基準は、組織の透明性に関する指令の一部であり、報告を標準化し、報告された情報を投資家が容易にアクセスできる形で公開することで、金融情報の透明性を向上させることを目的としています。このようなニーズに対応するため、ESEFはXBRL技術に基づいて構築されています。

XBRL（eXtensible Business Reporting Language）は、世界中で広く利用されている、財務報告のための標準規格です。XBRLは、時間と労力を要し、また人的ミスが発生しやすい作業を排除することで、コスト削減を目指しています。XBRLを用いてデータをタグ付けすることで、データ統合と交換の速度が向上し、同時にデータの重複や品質に関する問題を解消します。

ESEFでは、以下の点が定められています

• IFRS（国際財務報告基準）に基づく財務諸表は、年次報告書においてiXBRL形式でタグ付けする必要があります。iXBRLは、XBRLタグをXHTMLドキュメントに埋め込むことで、人間が読みやすく整形されたレポートを作成すると同時に、機械でも読み取れるようにします。
• 報告書は、IFRSの分類体系を拡張した、ESEF XBRL分類体系に準拠しています。

ESEF報告の利点

ESEF（欧州標準電子報告様式）の導入目的は、企業が報告業務を容易にし、年次財務報告書の分析を容易にすることです。XBRL（拡張ビジネス報告言語）の標準化は、これらの目標を支援するために、データ検証によるデータ品質の向上、ソフトウェア処理における互換性と一貫性の向上、そして組織内および複数の企業間での報告データの比較の簡素化など、いくつかの利点をもたらします。

ESEF（欧州標準電子報告様式）のおかげで、EUおよび英国の企業の統合財務諸表が、規制当局や投資家に対して無料で公開されており、さらに、人間だけでなく、コンピューターソフトウェアプログラムでも読み取ることができます。

ESEFレポート作成における課題

ESEF（欧州持続可能性報告基準）の導入には、報告企業にとって学習コストが伴います。XBRL（拡張ビジネス報告言語）を用いた適切なデータタグ付けには、高度な専門知識が必要であり、それがビジネス担当者にとって障壁となる可能性があります。

規定されている提出要件に準拠するために、以下の通り対応いたします ESEF報告マニュアル, 企業が財務報告書を提出する際には、まず自社の基幹会計システムからデータを取得し、ESEF拡張分類法に基づいて有効なiXBRL形式の文書に変換する必要があります。この拡張分類法は、個々のデータ項目に使用される具体的なタグ、およびそれらの属性、相互関係、さらに報告対象企業固有の開示事項を定義しています。これらの標準化されたタグは、ソフトウェアが報告された各数値の意味を理解するのに役立ちます。

一度タグ付けが完了すると、提出書類は技術的な検証（スキーマ、計算ロジック、整合性チェック）とビジネス的な検証（分類体系と規制ルール）の両方を経て、承認される必要があります。些細なエラーでも、規制当局によって提出書類が却下される可能性があります。

これらの要件を考慮すると、ソフトウェアツールを使わずに、手作業で有効なESEFレポートを作成することは、非常に困難な作業です。

金融業界の専門家は、XBRLの複雑な構文に煩わされることなく、報告義務を遵守できるような、ESEFに対応したツールを必要としています。

ESEF対応ツール

Altovaは、包括的なXBRLツールスイートを提供しており、その中には、手動でのXBRLタグ付けなしに、有効なESEFレポートを作成できる、無料のXBRLタグ付けソリューションが含まれています。 この独自の、クラウドベースのソリューションを使用すると、通常生成される形式（PDF、HTMLなど）で提供される、貴社の年次財務諸表の人間が読みやすいバージョンから始めることができます。そして、視覚的なインターフェースを使って、その馴染みのある表示に直接タグを追加できます。

レポートと、貴社の用語体系ファイルをアップロードするだけで、マウスを使ってタグ付けを開始できます。選択された内容に基づいて、基となる用語体系に基づいて表示される検索可能なポップアップメニューが表示され、個々の事実や注釈に適切なタグを付けたり、共通の属性を付与する地域を選択したり、表を自動的に認識したりすることができます。

作業を進めるにつれて、詳細ペインには、各タグ付けされた要素のプロパティ、ドキュメント内で作成された領域、ドキュメント内で作成された脚注、およびタクソノミーによって定義されたリンクロールが表示されます。そのペインの「リンクロール」タブでは、どのタグが割り当てられているか、そしてまだ割り当てられていないものがどれであるかを確認でき、ここをクリックすることで、どの要素にも素早くアクセスできます。

ESEFデータへのタグ付けが完了したら、「エクスポート」をクリックしてください。XBRLタグ付け機能が、選択された分類体系に準拠した、完全に準拠したiXBRLレポートを生成します。

仕組みは以下の通りです

この視覚的なアプローチは、ESEFレポートの作成に伴ういくつかの課題を解決します

Altova XBRLタグ付け機能の特長は何ですか？

市場には、ESEF（欧州証券報告書）向けの他のXBRLタグ付けツールも存在しますが、Altova XBRL Taggingは、導入における一般的な障壁を取り除くように特別に設計されています。

このソリューションは、使いやすさだけでなく、Altovaが長年にわたり培ってきた、XBRL分野における信頼できるリーディングカンパニーとしての高い評価に基づいています 複数のXBRL認証ソフトウェア製品 XBRL Internationalからの認定を受けているAltova XBRL Taggingは、完全に無料で、クラウドベースのツールです。ダウンロードやIT関連の手間、複雑な設定は一切不要で、ウェブブラウザ上ですぐに使い始めることができます。業界の専門知識、無料提供、そして手軽さという組み合わせが、Altova XBRL Taggingの特長であり、必要な人が、必要な時に、この技術を利用できるようにしています。

今すぐ、ESEF XBRLのタグ付けを開始しましょう

今すぐ、 xbrl-tagging.com をご利用ください。無料で、アカウントやパスワードも不要です。すぐにタグ付けを開始できます。

進捗状況を保存したい場合は、いつでも無料でアカウントを作成できます。作成されたデータは保存され、いつでもログインして作業を再開できます。XBRLタグ付けツールをお試しいただき、アカウントを作成したくない場合は、単にアプリケーションを終了するだけで、データは保存されません。