Solvabilité II en XBRL, sans les complications
Les réglementations Solvabilité II de l'EIOPA (Autorité européenne des assurances et des pensions de retraite) au sein de l'Union européenne exigent que les entreprises du secteur de l'assurance soumettent des rapports périodiques au format XBRL. Cela peut représenter un défi considérable pour les employés qui ne sont pas familiers avec la syntaxe technique de XBRL.
Altova a créé une méthode simple pour extraire directement des données depuis Excel et générer des rapports basés sur la taxonomie XBRL Solvabilité II, protégeant ainsi complètement les utilisateurs finaux de la complexité de la syntaxe XBRL.
Examinons ce que les réglementations de l'EIOPA impliquent pour les entreprises concernées, et voyons comment le module complémentaire Altova Solvency II pour Excel facilite la création de rapports valides, prêts à être soumis.
Qu'est-ce que Solvabilité II ?
Solvabilité II est un ensemble de directives et de réglementations en matière de reporting de la part de l'EIOPA (l'Autorité européenne des assurances et des retraites professionnelles) destiné aux compagnies d'assurance et de réassurance de l'ensemble de l'Union européenne. L'objectif de cette initiative est de protéger les consommateurs et la stabilité du système dans son ensemble, en réglementant le montant des capitaux que les compagnies d'assurance de l'UE doivent détenir, afin de réduire le risque d'insolvabilité (c'est-à-dire, l'incapacité de payer les sommes dues à toutes les parties dans les délais).
Les règles de déclaration de Solvabilité II précisent les ressources financières minimales que les assureurs doivent posséder pour couvrir les risques, tout en fournissant des directives en matière de gestion des risques afin que les entreprises puissent mieux anticiper et gérer les situations difficiles, telles que les catastrophes naturelles, les crises financières, etc.
Le cadre Solvabilité II est composé de trois "piliers" :
Pilier 1 : Exigences concernant le montant de capital qu'une compagnie d'assurance doit détenir
Pilier 2 : Exigences relatives à la gestion des risques
Pilier 3 : Exigences en matière de transparence et de reporting
Pour obtenir des informations plus détaillées, veuillez consulter ces questions fréquemment posées sur Solvabilité II publiées par la Commission européenne.
Exigences de déclaration du cadre Solvabilité II
Examinons un peu les exigences de reporting définies dans le troisième pilier. Les entreprises réglementées sont tenues de soumettre deux rapports essentiels : le rapport sur la solvabilité et la situation financière (SFCR) et le rapport de supervision réglementaire (RSR). Ces rapports doivent être soumis au format XBRL, conformément à la taxonomie XBRL de Solvabilité II.
XBRL, le langage de déclaration financière extensible, est une norme basée sur XML, maintenue par XBRL International, pour la déclaration financière. L'EIOPA a développé une taxonomie Solvabilité II, qui définit les règles de soumission des données. Les entreprises soumettant des rapports envoient des données dans un document XBRL, qui est généré conformément aux règles de la taxonomie Solvabilité II et validé par rapport à ces règles.
Grâce à la standardisation de la transmission des informations financières, XBRL a été largement adopté à l'échelle mondiale par les autorités de réglementation, qui ont constaté des avantages en termes d'automatisation, de réduction des coûts, d'amélioration de la fiabilité des données, ainsi que d'une analyse et d'une prise de décision plus faciles. Cependant, la syntaxe de XBRL reste complexe et très technique, ce qui représente une courbe d'apprentissage importante pour les utilisateurs professionnels et les experts financiers.
Générer des rapports Solvabilité II dans Excel
Un environnement très familier pour les professionnels de la finance est, bien sûr, Microsoft Excel. Nous avons créé l'extension EIOPA Solvabilité II pour Excel afin de permettre aux utilisateurs de créer directement des rapports de solvabilité II dans un modèle Excel, puis de générer automatiquement le rapport XBRL correspondant.
Après avoir téléchargé et installé le module complémentaire, une nouvelle section "Solvabilité II" sera disponible dans le ruban Excel, avec des boutons permettant de :
- Entrer Rapports Solvabilité II des données en utilisant un modèle de feuille de calcul prédéfini
- Valider les données du rapport afin de garantir leur conformité à la taxonomie XBRL de Solvabilité II
- Exporter les rapports Solvabilité II depuis Excel vers le format XBRL pour les soumettre aux autorités compétentes
- Importez les données des rapports Solvabilité II existants, au format XBRL, dans Excel pour effectuer des analyses
La barre d'outils comprend également un bouton d'aide qui permet d'accéder à des informations détaillées sur la création de rapports.
Ce module complémentaire prend en charge les quatre dernières versions de la taxonomie de la solvabilité, et vous pouvez sélectionner la version à utiliser après avoir cliqué sur "Insérer un nouveau rapport". Ensuite, choisissez le point de départ pour le rapport que vous souhaitez créer.
Une fois le modèle de rapport ouvert, vous pouvez insérer des tableaux supplémentaires en utilisant la section "Tableaux" de la fenêtre du rapport Solvabilité II. Chaque tableau sélectionné s'ouvrira sous forme d'un nouvel onglet dans votre feuille de calcul Excel.
Au-dessus de la fenêtre "Tableaux", la fenêtre "Propriétés" comprend des onglets pour "Rapport", "Tableau" et "Cellule". Les propriétés affichées se réfèrent au contenu du fichier d'instance XBRL qui sera créé lorsque vous exporterez l'instance XBRL. À côté de chaque propriété, vous trouverez une description contenant des informations utiles sur le rapport, le tableau ou la cellule sélectionné. Les propriétés affichées en gris sont en lecture seule ; dans le cas contraire, vous pouvez modifier une propriété en saisissant du texte ou en sélectionnant une valeur dans une liste déroulante.
Le panneau "Cellule" affiche la description de la cellule actuellement sélectionnée, telle qu'elle est définie dans la taxonomie XBRL Solvabilité II, ce qui vous aide à comprendre précisément ce que vous devez saisir.
Une fois le rapport et les tableaux sélectionnés, il est temps de saisir les données. Vous pouvez remplir le rapport avec des données en saisissant manuellement les valeurs dans les cellules, ou en collant des valeurs. Pour certaines cellules, vous pouvez sélectionner une valeur dans une liste déroulante prédéfinie (par exemple, des pays ou des devises).
À tout moment pendant la saisie des données, vous pouvez valider le rapport pour obtenir des informations sur les erreurs éventuelles et un lien vers celles-ci. Dans cet exemple, la cellule qui a déclenché une erreur de validation contient une virgule supplémentaire avant le point décimal. Grâce au message de validation affiché, j'ai pu accéder à l'erreur en un seul clic.
Une fois le rapport complété et validé, il est temps de générer le fichier XBRL en cliquant sur le bouton "Exporter vers XBRL" dans la barre d'outils Solvabilité II. Le module complémentaire génère un fichier XBRL valide et vous invite à l'enregistrer sur votre système de fichiers.
Voici le rapport XBRL résultant de l'exemple ci-dessus, affiché dans XMLSpy.
Importer les données Solvabilité II au format XBRL pour analyse
Si vous avez reçu des rapports Solvabilité II au format XBRL, vous pouvez les importer dans Excel, où il est beaucoup plus facile de les examiner, de les comprendre, de les analyser et même de réutiliser les données.
Taxonomies locales spécifiques
Certains pays de l'Union européenne ont créé des taxinomies complémentaires pour les rapports Solvabilité II. Ce module complémentaire prend également en charge ces taxinomies, que vous pouvez télécharger et installer pour créer des rapports :
- BAFIN - Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (Autorité fédérale allemande de supervision financière)
- BOE - Règles de dépôt de la Banque d'Angleterre
- DNB - De Nederlandsche Bank
- CBI : Rapports Solvabilité II provenant de la Banque centrale d'Irlande. Ces rapports concernent les exigences de solvabilité (Solvabilité II)
- FTK : Rapports intitulés « Fonds de pension généraux » et « Cadre de prestations financières » publiés par la Banque centrale des Pays-Bas
- Règles de la Banque nationale de Belgique (BNB)
Essayez-le maintenant
Il est facile de tester le module complémentaire Altova EIOPA Solvabilité II XBRL pour Excel. Il suffit de télécharger une version d'essai gratuite de 30 jours depuis le site web d'Altova. Le programme d'installation vous guidera dans la demande d'une clé d'activation gratuite (aucune carte de crédit n'est requise), et ensuite, la barre d'outils Solvabilité II sera disponible dans votre installation d'Excel.
En savoir plus...
En plus du module complémentaire Solvabilité II, Altova propose une gamme de solutions réglementaires pour la création de rapports de conformité, notamment pour les rapports pays par pays et les normes de l'Autorité bancaire européenne (ABE).