Solvency II w formacie XBRL – bez zbędnych komplikacji

Przepisy Solvency II, ustanowione przez EIOPA w Unii Europejskiej, nakładają na firmy działające w sektorze ubezpieczeń obowiązek składania okresowych raportów w formacie XBRL. Może to stanowić poważne wyzwanie dla pracowników, którzy nie są zaznajomieni z techniczną składnią XBRL.

Firma Altova opracowała prosty sposób na bezpośrednie pobieranie danych z Excela w celu generowania raportów opartych na taksonomii Solvency II XBRL, całkowicie chroniąc użytkowników końcowych przed złożonością składni XBRL.

Przyjrzyjmy się, jakie konsekwencje mają przepisy EIOPA dla firm, na które się one odnoszą, oraz jak wtyczka Altova Solvency II dla Excela ułatwia generowanie prawidłowych raportów, które można złożyć do odpowiednich organów.

Czym jest Solvency II?

Solvency II to zbiór wytycznych i przepisów dotyczących raportowania, opracowanych przez EIOPA (Europejskie Organ ds. Ubezpieczeń i Emerytur) dla firm ubezpieczeniowych i reasekuracyjnych działających w całej Unii Europejskiej. Celem tej inicjatywy jest ochrona konsumentów oraz stabilność całego systemu poprzez regulację wysokości kapitału, jaki firmy ubezpieczeniowe z UE muszą posiadać, w celu zmniejszenia ryzyka niewypłacalności (czyli niemożności terminowego uregulowania zobowiązań wobec wszystkich stron).

Zasady raportowania Solvency II określają minimalne zasoby finansowe, jakimi muszą dysponować firmy ubezpieczeniowe, aby pokryć ryzyka, a także dostarczają wytyczne dotyczące zarządzania ryzykiem, aby przedsiębiorstwa mogły lepiej przewidywać i radzić sobie z trudnymi sytuacjami, takimi jak katastrofy naturalne, kryzysy finansowe i inne.

System Solvency II składa się z trzech filarów:

Filar 1: Wymagania dotyczące minimalnej wysokości kapitału, jaki firma ubezpieczeniowa powinna posiadać

Filar 2: Wymagania dotyczące zarządzania ryzykiem

Pilar 3: Wymagania dotyczące transparentności i raportowania

Aby uzyskać bardziej szczegółowe informacje, zapraszamy do zapoznania się z tymi często zadawanymi pytaniami dotyczącymi Solvency II, udostępnionymi przez Komisję Europejską.

Wymagania dotyczące raportowania zgodnie z dyrektywą Solvency II

Przyjrzyjmy się bliżej wymogom sprawozdawczym określonym w trzecim filarze. Spółki podlegające regulacji są zobowiązane do składania dwóch kluczowych raportów: raportu o sytuacji finansowej i zdolności wypłacalności (SFCR) oraz raportu dla organów nadzoru (RSR). Raporty te należy składać w formacie XBRL zgodnie z taksonomią XBRL Solvency II.

XBRL, czyli rozszerzalny język raportowania biznesowego, to standard oparty na XML, utrzymywany przez organizację XBRL International, przeznaczony do raportowania finansowego. EIOPA opracowała taksonomię Solvency II, która definiuje zasady przesyłania danych. Spółki składające raporty przesyłają dane w dokumencie instancji XBRL, który jest generowany zgodnie z zasadami taksonomii Solvency II i weryfikowany pod kątem ich zgodności.

Dzięki standaryzacji przekazywania informacji finansowych, format XBRL zyskał szerokie uznanie na całym świecie wśród organów regulacyjnych, które dostrzegły korzyści płynące z automatyzacji, oszczędności kosztów, zwiększenia wiarygodności danych oraz łatwiejszej analizy i podejmowania decyzji. Jednak składnia XBRL pozostaje złożona i wysoce techniczna, co stanowi poważną barierę dla użytkowników biznesowych i specjalistów finansowych.

Generowanie raportów zgodnych z wymaganiami Solvency II w formacie Excel

Środowisko bardzo dobrze znane specjalistom finansowym to oczywiście Microsoft Excel. Stworzyliśmy wtyczkę EIOPA Solvency II dla Excela, która umożliwia użytkownikom tworzenie raportów Solvency II bezpośrednio w szablonie w Excelu, a następnie automatyczne generowanie odpowiedniego raportu XBRL.

Po pobraniu i zainstalowaniu wtyczki, w pasku narzędzi Excela pojawi się nowa sekcja "Solvency II", zawierająca przyciski umożliwiające:

• Wejście Raportowanie zgodnie z dyrektywą Solvency II dane za pomocą wcześniej zdefiniowanego szablonu arkusza kalkulacyjnego
• Zweryfikuj dane w raporcie, aby upewnić się, że są zgodne z taksonomią XBRL Solvency II
• Eksport raportów Solvency II z formatu Excel do formatu XBRL w celu ich przekazania do odpowiednich organów
• Importuj dane z istniejących raportów XBRL zgodnych z regulacjami Solvency II do programu Excel w celu ich analizy

Pasek narzędzi zawiera również przycisk pomocy, który umożliwia dostęp do szczegółowych instrukcji dotyczących tworzenia raportów.

Wtyczka obsługuje cztery najnowsze wersje taksonomii Solvency. Po kliknięciu przycisku "Wstaw nowy raport" można wybrać wersję, z którą się pracuje. Następnie należy wybrać punkt początkowy dla raportu, który chcemy utworzyć.

Po otwarciu szablonu raportu, można wstawiać dodatkowe tabele, korzystając z sekcji "Tabele" w panelu raportu Solvency II. Każda wybrana tabela zostanie otwarta jako nowa zakładka w arkuszu Excel.

Powyżej okna "Tabele" znajduje się okno "Właściwości", które zawiera zakładki dla raportu, tabeli i komórki. Wyświetlane właściwości odnoszą się do zawartości pliku instancji XBRL, który zostanie utworzony podczas eksportu instancji XBRL. Obok każdej właściwości znajduje się opis zawierający przydatne informacje o wybranym raporcie, tabeli lub komórce. Właściwości, które są wyświetlane w kolorze szarym, są tylko do odczytu; w przeciwnym razie można edytować właściwość, wpisując tekst lub wybierając wartość z listy rozwijanej.

Panel "Komórka" wyświetla opis aktualnie wybranej komórki, zgodnie z jej definicją w używanej taksonomii XBRL Solvency II, co pomaga zrozumieć, jakie dane należy wprowadzić.

Po wybraniu raportu i tabel, nadszedł czas na wprowadzenie danych. Można wypełnić raport danymi na dwa sposoby: ręcznie, wpisując wartości do poszczególnych komórek, lub przez wklejanie danych. W niektórych komórkach można wybrać wartość z predefiniowanej listy rozwijanej (np. krajów lub walut).

W dowolnym momencie podczas wprowadzania danych, można sprawdzić poprawność raportu, aby uzyskać informacje o ewentualnych błędach oraz link do nich. W tym przykładzie, komórka, która spowodowała błąd walidacji, zawiera dodatkowy przecinek przed kropką dziesiętną. Dzięki wyświetlonemu komunikatowi o błędzie walidacji, udało mi się jednym kliknięciem przejść do miejsca, w którym wystąpił błąd.

Po zakończeniu i zatwierdzeniu raportu, należy wygenerować plik XBRL, klikając przycisk "Eksport do XBRL" na pasku narzędzi Solvency II. Wtyczka generuje poprawny plik XBRL i prosi o zapisanie go w systemie plików.

Oto wynikowy raport XBRL dla podanego przykładu, wyświetlony w programie XMLSpy.

Import danych XBRL zgodnych ze standardem Solvency II do analizy

Jeśli otrzymali Państwo raporty Solvency II w formacie XBRL, można je zaimportować do Excela, gdzie jest znacznie łatwiej przeglądać, rozumieć, analizować, a nawet ponownie wykorzystywać dane.

Lokalne, rozszerzone taksonomie

Niektóre kraje Unii Europejskiej opracowały rozszerzone taksonomie dla raportowania zgodnie z wymogami Solvency II. To rozszerzenie również obsługuje te taksonomie, które można pobrać i zainstalować, aby tworzyć raporty:

• BAFIN – Federalny Urząd Nadzoru Finansowego (niemiecki urząd nadzoru nad sektorem finansowym)
• BOE - Przepisy Banku Anglii dotyczące składania dokumentów
• DNB - Holenderski Bank Centralny
• CBI: Raporty dotyczące Solvency II, przygotowane przez Centralny Bank Irlandii (NST)
• FTK: Raporty "Ogólne fundusze emerytalne" i "Straty finansowe" publikowane przez Holenderski Bank Centralny
• NBB - Przepisy Narodowego Banku Belgii

Wypróbuj teraz

Łatwo przetestować wtyczkę Altova EIOPA Solvency II XBRL dla Excela. Wystarczy pobrać bezpłatną, 30-dniową wersję próbną ze strony internetowej Altova. Program instalacyjny poprowadzi Cię przez proces uzyskania bezpłatnego klucza aktywacyjnego (nie jest wymagana karta kredytowa), a następnie pasek narzędzi Solvency II będzie dostępny w Twojej instalacji Excela.

Dowiedz się więcej...

Oprócz wtyczki Solvency II, firma Altova oferuje szeroką gamę rozwiązań regulacyjnych do generowania raportów wymaganych przez przepisy dotyczące raportowania na poziomie krajowym oraz standardy Europejskiego Urzędu Nadzoru Bankowego (EBA).