ExcelファイルからEBA XBRL形式のデータを取得する方法

世界中の他の規制機関と同様に、欧州銀行監督機構（EBA）も、提出機関から提出されるデータの伝送にXBRLを標準規格として採用しています。XBRLの利用には、監督業務の精度と効率の向上、およびリスクの特定が容易になるという利点があります。また、XBRLの利用は、提出機関にとっても有益です。なぜなら、標準化されたデータは容易に検証でき、その後、自動レポートの作成やその他の一般的な要件に使用することができます。

しかし、課題は、バックエンドのデータを、EBAの分類体系（Taxonomy）に準拠した有効なXBRL形式に変換することです。特に、データを入力する担当者は一般的に金融の専門家であり、XBRLの構文に詳しくないため、その点が難しいところです。

EBA（環境ビジネスアセスメント）の報告ツールが、作業をどのように容易にすることができるかを見ていきましょう。

EBAレポート作成ツール

EBAのXBRLファイル規則に従って、バックエンドのデータストアから有効なXBRL形式の財務データを取り出す方法はいくつかあります。XBRLタグ付けを多くの第三者サービスに委託することも可能ですが、四半期ごとに提出義務が発生すると、すぐにコストがかかりすぎてしまいます。また、外部委託は、報告プロセスに別のサービス層を追加することで、報告に大きな時間遅延をもたらす可能性があります。

社内での解決策としては、リレーショナルデータベースのデータを直接XBRL形式に変換する方法があります。この方法には、定期的な報告書を自動的に生成できるという利点がありますが、導入にはある程度の専門知識が必要です。

もし、金融の専門家がすでに財務データを取り扱うために利用している一般的な生産性ツール、例えばExcelから、直接EBA XBRLデータを入手できるとしたらどうでしょうか？

EBA（企業年金制度）報告用のExcelテンプレート

アルトバ 欧州銀行監督機構（EBA）のXBRL形式に対応したExcelアドイン このツールを使用すると、インテリジェントなEBAスプレッドシートテンプレートを使って、有効なXBRLレポートを簡単に作成できます。このアドインは、最新のEBA分類体系だけでなく、以前のバージョンにも完全に準拠しています。Excelテンプレートにデータを入力すると、このアドインが裏でXBRL形式の有効なレポートを生成し、提出の準備が整います。

つまり、Excelでデータ入力ができるのであれば、専門的な技術知識がなくても、XBRLを使ってEBAレポートを作成することができます。

アドインを一度インストールすると、あらかじめ行と列が設定された、機能豊富なExcelテンプレートを利用できるようになります。また、レポートの入力時に役立つ入力支援機能が搭載されたEBAファイル作成パネルも利用でき、入力作業をサポートします。

始めるにあたって、既存のアセットを再利用してテンプレートを完成させることも可能です。例えば、Excelの数式を使って情報をインポートしたり、あるいは、情報をコピー＆ペーストして適切なセルに貼り付けることもできます。また、このテンプレートを既存の追跡用スプレッドシートの代替として使用し、今後はこのテンプレート内で情報を更新していくことも可能です。

EBA申請ウィンドウ

EBAテンプレートの右側に表示される「EBAファイル作成パネル」は、レポート作成を支援するもので、レポートを作成する際に、プロパティの指定、テーブルの選択、およびセル内容の詳細な確認などを行うためのオプションが用意されています。

EBAファイル設定ウィンドウでは、ExcelファイルをEBA形式のXBRLファイルにエクスポートする際に作成されるXBRLインスタンスファイルの内容に直接影響を与える、さまざまな設定項目を確認および設定できます。設定項目をクリックすると、その項目が何をするのかの説明がウィンドウの下部に表示されるので、値を設定する前に確認できます。

「テーブル」ウィンドウでは、レポートに含まれる様々なテーブルを確認し、選択することができます。各テーブルにはチェックボックスが表示されており、チェックを入れたテーブルは、Excelブックの新しいシート（タブ）に表示されます。特定のシートに移動するには、シートタブを選択して移動するか、「テーブル」ウィンドウで対応するテーブルをクリックしてください。特定のテーブルのシートを非表示にするには、そのテーブルのチェックボックスのチェックを外すだけです。

最後に、セルドキュメントウィンドウには、レポートで現在選択されているセルに関する情報が表示されます。この情報は、そのセルの分類に関するものであり、入力すべき内容を正確に理解するのに役立ちます。

EBAのリボンには、レポート作成中にさらに詳しいガイダンスを得るためのヘルプボタンも含まれています。

作業中に、Excelのリボンにある「検証」ボタンをクリックすることで、入力しているデータがEBAのXBRL分類体系に準拠しているかを確認できます。検証レポートのダイアログには、エラーや不整合に関する詳細情報が表示されます。

このアドインは、関連する分類体系との整合性確認に加えて、EBA（欧州銀行監督機構）が推奨する、オプションのデータ品質チェック機能もサポートしています

EBAのXBRL形式データを生成します

Excelでレポートが完成したら、EBAのリボンにある「XBRLエクスポート」ボタンをクリックするだけで、アドインが提出用の有効なXBRL文書を生成します。必要に応じて、このファイルを保存することができます。

既存のEBA XBRLデータをExcelで表示します

EBAのXBRLアドインは、Excel上で既存のXBRLレポートを簡単に閲覧および編集することができます。XBRLファイルを取り込むには、「XBRLからインポート」ボタンをクリックし、EBAのXBRLドキュメントを、分かりやすいテンプレートで開きます。

拡張された分類体系

EBAの分類体系に加えて、このアドインは、いくつかの地域ごとの分類体系に対応したレポート作成機能も備えています

- ACPR：フランス国立銀行が定める、監督・規制機関（Autorité de Contrôle Prudentiel et de Résolution）への提出に関する規則
  - BBK - ドイツ連邦銀行の分類体系
- BOE：イングランド銀行（Bank of England）の関連規定
- BDP：ポルトガル中央銀行（Banco de Portugal）の提出規則
- FTK：オランダ国立銀行（De Nederlandsche Bank）の金融審査基準（DNB FTK）に関する規定
- SRB：単一解決機関（Single Resolution Board）に関する規則

これらのいずれかの形式でレポートを作成するには、まずEBA XBRL アドインのダウンロードページから必要な分類体系をダウンロードしてインストールしてください。インストールが完了すると、レポート作成時にそれらが利用できるようになります。

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EBA XBRL アドイン（Excel用）は、30日間の無料トライアルでご利用いただけます。ソフトウェアをダウンロードしてインストールするだけで、Excelを開くと、新たにインストールされたEBAのリボンから、「アドインの有効化」ボタンを通じて、無料トライアルのキーコードをリクエストできます。

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