Solvency II XBRL，告别繁琐
欧盟的EIOPA《偿付能力II》法规要求保险行业的公司定期提交以XBRL格式编写的报告。这对于不熟悉XBRL技术语法的员工来说，可能是一个不小的挑战。
Altova 提供了一种简单的方法，可以直接将 Excel 中的数据导入，并根据 Solvency II XBRL 分类体系生成报告，从而完全屏蔽了最终用户免受 XBRL 语法复杂性的影响。
让我们来看看这些EIOPA的法规对相关企业意味着什么，以及Altova Solvency II Excel插件如何帮助企业轻松生成符合要求的报告，以便进行申报。
什么是《偿付能力第二指令》？
《偿付能力 II》是一套由EIOPA（欧洲保险和职业养老金管理局）制定的指导方针和报告规定，适用于欧盟范围内的保险和再保险公司。该举措的目标是保护消费者，并维护整个系统的稳定，通过规范欧盟保险公司必须持有的资本额，以降低破产风险（即无法按时向所有相关方支付应付的款项）。
《偿付能力 II》的报告规定了保险公司必须具备的最低财务资源，以应对各种风险。同时，该规定还提供了风险管理方面的指导，旨在帮助公司更好地预测和应对各种困难情况，例如自然灾害、金融危机等。
Solvency II框架由三个“支柱”组成：
第一支柱： 关于保险公司应持有多少资本的要求
第二支柱： 关于风险管理的规定
第三支柱：透明度和报告要求
如需了解更多详细信息，请参考以下内容： 《偿付能力 II》常见问题解答 来自欧盟委员会。
《偿付能力 II》报告要求
让我们来了解一下第三支柱中规定的报告要求。受监管的公司需要提交两份关键报告：偿付能力与财务状况报告（SFCR）和监管监督报告（RSR）。这些报告必须按照《偿付能力II》的XBRL分类标准，以XBRL格式提交。
XBRL, 可扩展商业报告语言 (XBRL) 是一种基于 XML 的标准，由 XBRL International 维护，用于财务报告。欧洲保险和职业养老金管理局 (EIOPA) 制定了《偿付能力 II》标准下的分类体系，该体系定义了数据提交的规则。需要进行报告的企业会将数据以 XBRL 实例文档的形式提交，该文档的生成和验证均需符合《偿付能力 II》标准下的分类体系中的规则。
通过规范财务信息的提交方式，XBRL已在全球范围内得到监管机构的广泛采用。这些机构已经认识到XBRL带来的好处，包括自动化、成本节约、数据可靠性提高以及更便捷的分析和决策。然而，XBRL的语法仍然复杂且高度技术化，这给企业用户和财务专业人士带来了较高的学习门槛。
在Excel中生成偿付能力II报告
对于金融专业人士来说，Microsoft Excel是一个非常熟悉的工具。我们开发了一款用于Excel的EIOPA偿付能力II插件，旨在让用户可以直接在Excel模板中创建偿付能力II报告，然后自动生成相应的XBRL报告。
下载并安装插件后，Excel 界面上会出现一个新的“偿付能力 II”部分，其中包含以下按钮：
- 使用预定义的模板电子表格，输入《偿付能力 II》报告所需的数据
- 验证报告数据，确保其符合《偿付能力 II》的 XBRL 分类体系
- 将Excel中导出的Solvency II报告转换为XBRL格式，以便提交
- 将现有《偿付能力 II》标准下的 XBRL 报告中的数据导入到 Excel 中，以便进行分析
该工具栏还包含一个帮助按钮，点击后可以打开详细的报表创建指南。
该插件支持最新的四个版本的偿付能力分类标准，您可以在点击“插入新报告”后选择要使用的版本。然后，选择您要创建的报告的入口点。
一旦打开报告模板，您可以使用“偿付能力 II 报告”面板中的“表格”部分，插入额外的表格。选择的每个表格将在您的 Excel 工作表中打开为一个新的标签页。
在“表格”窗口的上方，是“属性”窗口，其中包含“报告”、“表格”和“单元格”三个选项卡。显示的属性指的是将在导出XBRL实例时创建的XBRL实例文件的内容。每个属性旁边都有一个描述，其中包含关于所选报告、表格或单元格的有用信息。灰色显示的属性为只读属性；否则，您可以编辑属性，方法是输入文本或从下拉列表中选择一个值。
“单元格”区域会显示当前选定单元格的描述，这些描述是根据Solvency II的XBRL分类法进行标注的，从而帮助您准确理解需要输入的内容。
选择好报告和表格后，现在就可以开始输入数据了。您可以选择手动在单元格中输入数据，或者直接粘贴数值。对于某些单元格，您可以从预定义的下拉列表中选择一个值（例如，国家或货币）。
在数据录入的任何阶段，您可以验证报告，以获取有关错误的详细信息以及指向错误的链接。在这个例子中，触发验证错误的单元格在小数点前多了一个逗号。通过报告中的验证信息，我只需点击一次即可定位到错误。
一旦报告完成并验证通过，就可以通过点击“偿付能力 II”功能栏中的“导出为 XBRL”按钮来生成 XBRL 文件。该插件会生成一个有效的 XBRL 文件，并提示您将其保存到您的文件系统中。
以下是上述示例生成的XBRL报告，以XMLSpy软件显示。
导入符合Solvency II标准的XBRL数据，用于分析
如果您收到了采用XBRL格式的《偿付能力II》报告，您可以将其导入到Excel中，这样就可以更轻松地审查、理解、分析，甚至重复使用其中的数据。
本地化分类体系
某些欧盟国家已经创建了用于偿付能力 II 报告的扩展分类体系。该插件也支持这些分类体系，您可以下载并安装它们，以便创建报告
- BAFIN：德国联邦金融监管局
- 英国央行文件提交规定
- 荷兰国家银行 (De Nederlandsche Bank)
- 爱尔兰中央银行：关于《偿付能力 II》的《偿付能力 II》国家统计报告
- FTK: 荷兰国家银行发布的《一般养老基金》和《金融补贴框架》报告
- 比利时国家银行的相关规定
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除了Solvency II插件之外，Altova还提供多种合规解决方案，用于生成符合“国家/地区层面报告”和欧洲银行管理局（EBA）标准的报告。