新事例紹介：XBRLデータの収集と処理の自動化について
事例研究は、他の組織がAltova®の技術をどのように活用して、自社のビジネス目標を達成する独自のプロジェクトを開発しているのかを理解するのに最適な方法です。しかし、よくお問い合わせいただくのは、その後の状況についてです。「そのプロジェクトは成功したのか？」「事例研究が公開されてから、そのプロジェクトは成長したのか？」といった質問を頂きます。
昨年、非営利団体であるメリーランド州公認会計士協会（MACPA）に関する事例研究をご紹介しましたが、今回その続編をお届けします。当初の事例研究では、MACPAが、Altova MissionKit®を使用して、個別のシステムに分散していた総勘定元帳やその他の財務データを、自社内で、かつ予算内でXBRL形式に変換しました。その際、彼らはXBRLファイルを複数の外部システムに連携させましたが、その一つが、主要業績評価指標（KPI）システムにデータを入力するために使用されていたExcelのスプレッドシートでした。（元のXBRLに関する事例研究はこちらでご覧いただけます。）
それ以来、彼らは自らが構築した基盤をさらに発展させ、MapForce®で生成されるXBRLファイルに基づいて、ビジネスインテリジェンスダッシュボードを構築しました。彼らは、MapForceのデータ変換やその他のタスクをサーバー、仮想マシン、およびワークステーション上で自動化するために設計されたアプリケーションであるAltova FlowForce®を使用して、XBRLデータの収集と処理を自動化しました。現在、最新のデータが組織全体で利用可能になり、カスタムレポートの作成が可能になっています。
こちらで、XBRLに関する最初の事例研究の続編を読むことができます。
彼らがどのようにそれを実現したのか、詳細はこちらをご覧ください。
MACPAは、多くの組織と同様に、業務管理のために複数のソフトウェアアプリケーションを使用しており、その結果、財務データが複数のデータベースに分散して保存されています。このような構成は、各部門の個別の情報ニーズに対応できます。しかし、これらの孤立したデータポイントを繋ぎ合わせ、組織全体に関する洞察を得るためには、MACPAは単一のデータソースを構築する必要がありました。
MapForceは、それを行うための手段を提供しました。
MACPAは、MapForceを使用して、XBRL Global Ledgerと呼ばれるXMLスキーマ（勘定科目、仕訳、取引などを定義）にデータを投入しました。このデータは、様々な財務データが個別に格納されているSQL Serverデータベースのテーブルから抽出されました。
MapForceでは、ドラッグ＆ドロップ機能を使って、データソース（この場合はSQL Serverのテーブル）とデータターゲット（XBRL GL）の間でデータがどのように変換されるかを定義できます。また、繰り返し行う変換を簡素化するために、ユーザーが定義したデータ処理関数を作成することも可能です。
マッピング作業が完了すると、MACPAはMapForceから直接XML形式の出力ファイルを生成できるようになりました。このXMLファイルには、彼らが分析したいすべての財務データが含まれています。
MACPAは当初、データマッピングを実行するためのバッチファイルを作成しました。バッチファイルが実行されるたびに、XMLファイルが最新のデータで更新されていました。このXMLファイルは、XBRL GAAP分類や、組織の主要業績評価指標（KPI）システムにデータを入力するためのExcelスプレッドシートなど、さまざまなデータターゲットにマッピングされていました。これにより、MACPAは、以前のように煩雑なデータ収集プロセスを経ることなく、KPIをより定期的に確認できるようになりました。
しかし、これはほんの始まりに過ぎませんでした。単一のデータソースを生成し、それをほぼあらゆる他のターゲットにマッピングする能力は、無限の可能性を秘めていました。MACPAは、従業員が自社のデータだけでなく、組織全体のデータを使用して、独自のレポートを設計・生成できる、リアルタイムのビジネスインテリジェンスダッシュボードを構想していました。
Altova FlowForce Server（現在、ベータ版2）の導入が、この実現を後押ししました。FlowForce Serverは、データ変換および統合タスクのためのジョブ管理および自動化ツールです。FlowForceを使用すると、ユーザーは直感的なWebインターフェースを通じて、柔軟なスケジュールに基づいて、または新しい入力ファイルや変更された入力ファイルの存在に応じて、複数のステップで構成されるジョブを作成およびスケジュール設定できます。
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MACPAは、FlowForceを活用してプロセスを自動化しました。これにより、XBRL Global Ledgerのインスタンスドキュメント（ファイル生成のためのマッピング）を作成するために、バッチファイルを実行する必要がなくなりました。マッピング処理は、毎晩特定の時間に自動的に実行され、MACPAは常に最新のデータソースにアクセスできるようになり、それに基づいてレポートを作成できるようになりました。
彼らは、すべての財務情報を網羅した単一のデータソースを自動生成することに成功した後、あとはダッシュボードを構築するだけになりました。MACPAの従業員は、Microsoft Excel®の追加機能であるPowerPivotを、ダッシュボードのインターフェースを通じて利用し、カスタムレポートを作成しています。これらのレポートは、ダッシュボードから保存し、再利用することができます。
MACPAは、XBRLの普及に真剣に取り組んでいます。CEOであるトム・フッドのリーダーシップの下、同組織の代表者が全国各地で会議に出席したり、他の業界のリーダーと意見交換を行ったりするなど、積極的に活動を展開しています。実際、彼らはさらには、... (以下省略) XBRLを活用した透明性、パフォーマンス管理、および説明責任のためのセンター 公認会計士（CPA）がXBRLを実用的に活用するために必要な、実践的な情報、専門知識、そして研修を提供すること。
しかし、彼らが真の先駆者であるのは、XBRLが持つ実用的な価値、つまり洞察を得るための情報源としての価値を具体的に示すことができる能力にあると言えるでしょう。MACPAは、小規模な組織がどのようにして財務データをXBRL形式に変換できるのか、そしてなぜそうすべきなのかを示す、理想的な事例を提供しました。XBRLを活用することで、MACPAはデータ収集および集計コストを削減し、同時に財務情報へのアクセス性を向上させることができました。これにより、彼らは自社の業務についてより深い洞察を得るための最適な立場を確立しました。そして、Altova MissionKitのおかげで、彼らはこれらの成果を予算内で、自社内で実現することができました。