Solvência II em XBRL, sem complicações
As regulamentações Solvência II da EIOPA (Autoridade Europeia dos Seguros e Pensões Ocupacionais) exigem que as empresas do setor de seguros apresentem relatórios periódicos em formato XBRL. Isto pode representar um desafio considerável para os funcionários que não estão familiarizados com a sintaxe técnica do XBRL.
A Altova criou uma forma simples de extrair dados diretamente do Excel para gerar relatórios baseados na taxonomia Solvency II XBRL, protegendo completamente os utilizadores finais da complexidade da sintaxe XBRL.
Vamos analisar o que as regulamentações da EIOPA significam para as empresas afetadas e como o suplemento Altova Solvency II para o Excel facilita a criação de relatórios válidos para submissão.
O que é a Solvência II?
Solvência II é um conjunto de diretrizes e regulamentos de reporte da EIOPA (Autoridade Europeia dos Seguros e Pensões Ocupacionais) para empresas de seguros e de resseguros em toda a União Europeia. O objetivo desta iniciativa é proteger os consumidores e a estabilidade do sistema como um todo, através da regulamentação do montante de capital que as empresas de seguros da UE devem deter, de forma a reduzir o risco de insolvência (ou seja, a incapacidade de pagar as dívidas devidas a todas as partes em tempo e forma).
As regras de reporte do Solvência II estabelecem os recursos financeiros mínimos que as seguradoras devem ter para cobrir os riscos, ao mesmo tempo que fornecem orientações sobre gestão de riscos, para que as empresas possam antecipar e lidar melhor com situações difíceis, como desastres naturais, crises financeiras, e outros eventos imprevistos.
O quadro regulatório Solvência II é composto por três "pilares":
Pilares 1: Requisitos relativos à quantidade de capital que uma seguradora deve deter
Pilar 2: Requisitos relativos à gestão de riscos
Pilar 3: Requisitos de transparência e de elaboração de relatórios
Para obter informações mais detalhadas, consulte estes Perguntas frequentes sobre a Solvência II disponibilizados pela Comissão Europeia.
Requisitos de reporte do Solvência II
Vamos explorar um pouco sobre os requisitos de reporte estabelecidos no terceiro pilar. As empresas regulamentadas são obrigadas a apresentar dois relatórios fundamentais: o Relatório de Solvência e Condições Financeiras (Relatório SFCR) e o Relatório de Supervisão Regulatória (Relatório RSR). Estes relatórios devem ser submetidos em formato XBRL, de acordo com a taxonomia XBRL do Solvência II.
XBRL, A linguagem de relatórios empresariais extensível (XBRL) é um padrão baseado em XML, mantido pela XBRL International, para a elaboração de relatórios financeiros. A EIOPA desenvolveu uma taxonomia Solvência II, que define regras para a submissão de dados. As empresas que reportam enviam os dados num documento de instância XBRL, que é gerado de acordo com e validado em relação às regras definidas na taxonomia Solvência II.
Através da padronização da apresentação de informações financeiras, o XBRL tem sido amplamente adotado em todo o mundo pelas autoridades reguladoras, que reconheceram os benefícios em termos de automatização, redução de custos, aumento da fiabilidade dos dados e facilitação da análise e tomada de decisões. No entanto, a sintaxe do XBRL continua complexa e altamente técnica, o que representa uma curva de aprendizagem acentuada para utilizadores empresariais e profissionais de finanças.
Gerar relatórios de Solvência II no Excel
Um ambiente muito familiar para profissionais de finanças é, naturalmente, o Microsoft Excel. Criámos o suplemento EIOPA Solvency II para o Excel para permitir que os utilizadores elaborem relatórios de Solvency II diretamente num modelo no Excel, e, em seguida, gerem automaticamente o relatório XBRL correspondente.
Após descarregar e instalar o complemento, uma nova secção do Solvência II estará disponível na barra de ferramentas do Excel, com botões para:
- Insira os dados de relatório de Solvência II utilizando uma folha de cálculo com um modelo pré-definido
- Validar os dados do relatório para garantir que estejam em conformidade com a taxonomia XBRL do Solvência II
- Exportar relatórios Solvência II do Excel para o formato XBRL para fins de submissão
- Importe os dados dos relatórios XBRL Solvência II existentes para o Excel, para análise
A barra de ferramentas também inclui um botão de ajuda que permite aceder a informações detalhadas sobre como criar relatórios.
O suplemento suporta as quatro versões mais recentes da Taxonomia de Solvência, e pode selecionar a versão com a qual pretende trabalhar depois de clicar em "Inserir Novo Relatório". Em seguida, selecione o ponto de entrada para o relatório que pretende criar.
Depois de abrir o modelo do relatório, pode inserir tabelas adicionais utilizando a secção "Tabelas" da janela do Relatório Solvência II. Cada tabela selecionada será aberta como uma nova aba na sua folha de cálculo do Excel.
Acima da janela "Tabelas", a janela "Propriedades" inclui abas para "Relatório", "Tabela" e "Célula". As propriedades exibidas referem-se ao conteúdo do ficheiro de instância XBRL que será criado quando exportar a instância XBRL. Ao lado de cada propriedade, encontra-se uma descrição com informações úteis sobre o relatório, a tabela ou a célula selecionada. As propriedades que aparecem em cinzento são apenas para leitura; caso contrário, pode editar uma propriedade digitando texto ou selecionando um valor numa caixa de opções.
O painel "Célula" exibe a descrição da célula atualmente selecionada, conforme definida na taxonomia XBRL do Solvência II, ajudando-o a compreender exatamente o que deve ser inserido.
Com o relatório e as tabelas selecionados, é agora altura de inserir os dados. Pode preencher o relatório com dados seja introduzindo os dados manualmente nas células, seja colando valores. Em algumas células, pode selecionar um valor a partir de uma lista suspensa predefinida (como países ou moedas).
Em qualquer momento durante a inserção de dados, pode validar o relatório para obter informações sobre e um link para quaisquer erros. Neste exemplo, a célula que gerou um erro de validação tem uma vírgula extra antes do ponto decimal. Utilizando a mensagem de validação exibida, consegui aceder ao erro com um único clique.
Assim que o relatório estiver completo e válido, é hora de gerar o ficheiro XBRL. Para isso, clique no botão "Exportar para XBRL" na barra de ferramentas do Solvência II. O complemento irá gerar um ficheiro XBRL válido e solicitará que o guarde no seu sistema de ficheiros.
Aqui está o relatório XBRL resultante do exemplo anterior, apresentado no programa XMLSpy.
Importar dados XBRL para análise de acordo com a regulamentação Solvência II
Se recebeu alguns relatórios de Solvência II em formato XBRL, pode importá-los para o Excel, onde é muito mais fácil rever, compreender, analisar e até mesmo reutilizar os dados.
Taxonomias locais específicas
Alguns países da União Europeia criaram taxonomias complementares para a elaboração de relatórios de acordo com a regulamentação Solvência II. Este complemento também suporta estas taxonomias, que pode descarregar e instalar para criar relatórios:
- BAFIN - Autoridade Federal de Supervisão Financeira (Alemanha)
- BOE - Normas do Banco da Inglaterra para submissão de documentos
- DNB - O Banco Central dos Países Baixos
- CBI: Relatórios sobre a Solvência II, de acordo com a regulamentação Solvência II, provenientes do Banco Central da Irlanda
- FTK: Relatórios "Fundos de Pensões Gerais" e "Estrutura de Apoio Financeiro" do Banco Central dos Países Baixos
- NBB - Regulamentos do Banco Nacional da Bélgica
Experimente agora
É fácil experimentar o complemento Altova EIOPA Solvency II XBRL para o Excel. Basta descarregar uma versão de avaliação gratuita, com duração de 30 dias, no site da Altova. O instalador irá guiá-lo no processo de obtenção de uma chave de acesso gratuita (não é necessário fornecer informações de cartão de crédito), e, em seguida, a barra de ferramentas Solvency II estará disponível na sua instalação do Excel.
Saiba mais...
Além do complemento para o Solvência II, a Altova oferece uma variedade de.. soluções regulatórias para gerar relatórios de reporte país a país e para cumprir os padrões da Autoridade Bancária Europeia (EBA).