Raportowanie w zakresie transferów cen transgranicznych – proste i efektywne

Organizacja Współpracy Gospodarczej i Rozwoju (OECD) nakłada obowiązek na duże, międzynarodowe korporacje, aby składały roczne raporty dotyczące działalności w poszczególnych krajach (Country-by-Country Reports) do lokalnych organów podatkowych. Raporty te muszą być składane w określonym formacie XML, zgodnym z oficjalnym schematem OECD, co zapewnia spójność i porównywalność danych w różnych jurysdykcjach.

Mimo że to wymaganie obowiązuje już od prawie dekady, tworzenie zgodnych raportów CbC w formacie XML pozostaje wyzwaniem technologicznym dla działów podatkowych przedsiębiorstw, które w dużej mierze opierają się na programie Excel lub tradycyjnych systemach księgowych. Wraz z zbliżaniem się terminów składania raportów, organizacje stają w obliczu rosnącej presji związanej z koniecznością przekształcania danych finansowych w poprawnie ustrukturyzowany format XML, często bez dostępu do odpowiednich narzędzi lub specjalistycznej wiedzy, które umożliwiłyby to efektywne wykonanie.

Aby rozwiązać ten problem, firma Altova oferuje łatwą w użyciu, opartą na chmurze platformę, która automatycznie generuje prawidłowy, poprawnie sformatowany raport XML dotyczący Country-by-Country (CbC) na podstawie istniejących danych. Użytkownicy mogą wprowadzać dane ręcznie lub za pomocą szablonu Excel, a aplikacja Altova CbC Reporting wykonuje resztę. Przyjrzyjmy się, jak to działa.

Rozwiązanie Altova do raportowania zgodności z przepisami (CbC)

Rozwiązanie Altova CbC Reporting ułatwia użytkownikom biznesowym, którzy nie posiadają wiedzy technicznej, automatyczne generowanie raportów XML, które można przekazywać do odpowiednich organów podatkowych. Zalety tego rozwiązania to:

Stworzone w oparciu o ponad 20 lat doświadczenia firmy Altova w dziedzinie XML
Wbudowane mechanizmy walidacji danych i oznaczania błędów na różnych etapach
Łatwy w obsłudze, nawet dla osób bez specjalistycznej wiedzy technicznej
Automatycznie generuje prawidłowy raport CbC w formacie XML
Generowanie raportów w formacie PDF do użytku wewnętrznego
Akceptuje dane wprowadzone ręcznie lub dane przesłane z pliku Excel
Zawiera szablon Excel do definiowania regularnych raportów
Generowanie raportów korekcyjnych dotyczących transferów między podmiotami powiązanych (CbC)
Brak "czarnej skrzynki": klient może uzyskać dostęp i przeglądać rzeczywisty raport XML, jeśli sobie tego życzy
Rozwiązanie oparte na chmurze, które można wypróbować od razu

Tworzenie raportu CbC

Rozwiązanie do raportowania CbC (Country-by-Country) prowadzi użytkownika krok po kroku, oferując opisy każdego pola, wyróżniając pola obowiązkowe oraz udostępniając listy rozwijane zawierające poprawne dane. Po wprowadzeniu danych dotyczących firmy, można utworzyć nowy raport lub wyświetlić istniejące raporty, które firma wcześniej zapisała.

Można wprowadzać dane ręcznie. Alternatywnie, ponieważ wiele organizacji już posiada te informacje w formacie Excel, rozwiązanie udostępnia szablon Excel, który można pobrać, aby zaimportować dane. Ta opcja jest szczególnie przydatna dla dużych korporacji międzynarodowych, które posiadają wiele oddziałów.

Zacznijmy od ręcznego wprowadzania danych do systemu CbC:

Podczas pracy, oddzielne zakładki do wprowadzania informacji o wiadomości, danych o podmiocie raportującym, danych raportowych oraz dodatkowych informacji umożliwiają szybką nawigację i zrozumienie. Tam, gdzie to możliwe, udostępniono wstępnie wypełnione opcje oraz narzędzia ułatwiające wprowadzanie danych.

Na karcie "Dane raportu" wprowadź listę krajów, w których organizacja prowadzi działalność, wraz z odpowiednimi informacjami, a także dane dotyczące każdej spółki zależnej w każdym z tych krajów. Po prostu kliknij przycisk "Dodaj kraj" tyle razy, ile jest to potrzebne.

Przycisk "Zweryfikuj" umożliwia sprawdzenie poprawności wprowadzanych danych w dowolnym momencie procesu, co pomaga w natychmiastowym wykrywaniu i korygowaniu błędów.

Po wprowadzeniu wszystkich danych, można zapisać raport i kliknąć opcję "Istniejące raporty", aby uzyskać dostęp do dodatkowych możliwości, w tym generowania raportu XML CbC na podstawie wprowadzonych danych oraz generowania raportu w formacie PDF.

Po wygenerowaniu, plik XML można zapisać w celu archiwizacji. Można go otworzyć – zarówno w Edytor XML takie jak XMLSpy lub w Notatniku – jeśli jest taka potrzeba, aby zapoznać się z wygenerowanym plikiem XML.

Można również wygenerować raport w formacie PDF. Chociaż opcja PDF nie jest wykorzystywana do przesyłania raportu do organów podatkowych, może być przydatna do generowania raportu w przyjaznym dla użytkownika formacie, który można wykorzystać wewnętrznie.

Generowanie plików XML w formacie CbC na podstawie danych z arkusza kalkulacyjnego Excel

Jak wspomniano wcześniej, firmy lub osoby przygotowujące zeznania podatkowe mają również możliwość przygotowania danych raportowych w pliku Excel – co prawdopodobnie jest miejscem, w którym te dane już się znajdują – korzystając z szablonu Excel do raportowania CbC. Aby rozpocząć, kliknij "Pobierz szablon Excel do importu...".

Szablon Excel zawiera wbudowane funkcje walidacji danych, a także narzędzia ułatwiające wprowadzanie danych, co przyspiesza ten proces.

Można również łatwo powiązać pola z istniejących arkuszy Excel używanych w firmie z szablonem, zamiast wpisywać dane ręcznie. Dzięki temu uniknięto błędów podczas wpisywania, a dane w szablonie będą automatycznie aktualizowane przy każdej zmianie w danych źródłowych.

Po uzupełnieniu danych, można zapisać arkusz kalkulacyjny jako plik XML (*.xml) i zaimportować wynikowy plik XML do zakładki "Dane raportu" za pomocą przycisku "Importuj z Excela".

Demonstracja raportowania CBC

Obejrzyj ten krótki film, który pokazuje, jak działa aplikacja CBC Reporting:

Wypróbuj to za darmo w chmurze Altova

Wypróbuj rozwiązanie do raportowania CbC samodzielnie, rozpoczynając bezpłatny, 30-dniowy okres próbny w chmurze Altova. Chmura Altova zapewnia natychmiastowy dostęp bez konieczności pobierania oprogramowania ani wprowadzania licencji. Co więcej, aby rozpocząć, nie musisz nawet tworzyć konta.

Można się z nami skontaktować w przypadku pytań lub w celu uzyskania informacji na temat instalacji rozwiązania we własnym zakresie, pisząc na adres cbc-reporting@altova.com

Ponadto, aplikacja do raportowania CbC zawiera wsparcie dla specyficznych dla poszczególnych krajów zasad walidacji i wymogów strukturalnych obowiązujących w wielu jurysdykcjach. Regularnie dodajemy nowe funkcje – jeśli wymagania obowiązujące w Twoim kraju nie są jeszcze uwzględnione, prosimy o kontakt.