ESEF-hulpmiddelen

De afkorting ESEF is sinds halverwege 2019 een belangrijk onderwerp voor financiële professionals in de hele EU en het Verenigd Koninkrijk, toen de rapportageverplichting van de Europese Autoriteit voor Effecten- en Markten (ESMA) werd aangekondigd.

ESEF, wat staat voor European Single Electronic Format, is een digitale standaard voor financiële rapportage, gebaseerd op XBRL. Sinds begin 2020 zijn bedrijven die op gereguleerde markten in de EU actief zijn, verplicht om hun jaarverslagen op te stellen in overeenstemming met de ESEF-regels.

Wat houdt ESEF-naleving precies in, en wat is er nodig om te voldoen aan de rapportagevereisten? Laten we eens kijken naar de basisprincipes en enkele tools die het makkelijker maken.

Wat is ESEF?

ESEF is een elektronische rapportage standaard die is ontwikkeld door ESMA, de toezichthouder op de financiële markten van de Europese Unie. Deze standaard is onderdeel van de Transparantiedirective van de organisatie, die tot doel heeft de transparantie van financiële informatie voor investeerders te verbeteren door middel van gestandaardiseerde rapportage en het beschikbaar stellen van de gerapporteerde informatie aan het publiek op een gemakkelijk toegankelijke manier. Om aan deze behoeften te voldoen, is ESEF gebaseerd op XBRL-technologieën.

XBRL, de eXtensible Business Reporting Language, is een gevestigde standaard voor financiële rapportage die wereldwijd wordt gebruikt. XBRL heeft als doel de kosten te verlagen door tijdrovende en foutgevoelige menselijke interactie te verminderen. Het taggen van data met behulp van XBRL versnelt de integratie en uitwisseling van data, terwijl tegelijkertijd data-redundantie en kwaliteitsproblemen worden vermeden.

ESEF specificeert dat:

• De financiële rapportages volgens de IFRS-standaarden (International Financial Reporting Standards) in jaarverslagen moeten worden voorzien van iXBRL-tags. iXBRL integreert XBRL-tags in een XHTML-document, waardoor een rapport ontstaat dat er visueel aantrekkelijk uitziet voor mensen en tegelijkertijd door machines kan worden gelezen.
• De rapporten voldoen aan een ESEF XBRL-taxonomie, die een uitbreiding is van de IFRS-taxonomie.

Voordelen van het rapporteren volgens ESEF

De doelstellingen achter de ESEF-verplichting zijn het vereenvoudigen van de rapportage voor bedrijven en het mogelijk maken van een eenvoudige analyse van jaarrekeningen. Het gebruik van XBRL biedt verschillende voordelen ter ondersteuning van deze doelen, waaronder een verbeterde datakwaliteit door middel van datavalidatie, een betere compatibiliteit en consistentie voor softwareverwerking, en een vereenvoudigde vergelijking van gerapporteerde gegevens binnen een organisatie en tussen verschillende bedrijven.

Dankzij ESEF zijn geconsolideerde financiële overzichten van bedrijven in de EU en het Verenigd Koninkrijk nu vrij toegankelijk voor toezichthouders en investeerders, en zijn ze leesbaar voor zowel mensen als computerprogramma's.

Uitdagingen bij het opstellen van ESEF-rapporten

Met de voordelen van ESEF-rapportage gaat gepaard dat rapportagebedrijven een leercurve moeten doorlopen. Het correct taggen van gerapporteerde gegevens met behulp van XBRL vereist diepgaande technische kennis, wat een obstakel kan vormen voor gebruikers binnen het bedrijf.

Om te voldoen aan de rapportagevereisten zoals beschreven in het "ESEF Rapportagehandboek", moeten bedrijven die rapportages indienen, eerst gegevens uit hun interne boekhoudsystemen omzetten naar een geldig iXBRL-document, gebaseerd op een ESEF-extensietaxonomie. Deze extensietaxonomie definieert de specifieke tags die worden gebruikt voor individuele gegevensitems, evenals hun kenmerken en onderlinge relaties, en eventuele toelichtingen die specifiek zijn voor de rapporterende entiteit. De op standaarden gebaseerde tags helpen software om de betekenis van elke gerapporteerde waarde te begrijpen.

Zodra een document is voorzien van metadata, moet het zowel een technische validatie doorstaan (schema, berekeningsverbanden, consistentiecontroles) als een inhoudelijke validatie (taxonomie en regelgeving). Zelfs kleine fouten kunnen ertoe leiden dat een document wordt afgewezen door de toezichthouder.

Gezien deze vereisten, zou het handmatig opstellen van een geldig ESEF-rapport een onmogelijke taak zijn zonder de hulp van softwaretools die het proces vergemakkelijken.

Financiële professionals hebben tools nodig die hen in staat stellen om aan de rapportageverplichtingen te voldoen, zonder dat ze worden belast door de complexiteit van de XBRL-syntaxis.

ESEF-hulpmiddelen

Altova biedt een complete reeks XBRL-tools, waaronder de gratis XBRL-tagging-oplossing waarmee u geldige ESEF-rapporten kunt maken zonder handmatige XBRL-tagging. Deze unieke, cloud-gebaseerde oplossing stelt u in staat om te beginnen met een door mensen leesbare versie van de jaarrekening van uw bedrijf, in welk formaat deze ook doorgaans wordt gegenereerd: PDF, HTML, enz., en tags direct toe te voegen aan dat vertrouwde beeld met behulp van een visuele interface met klikbare elementen.

Upload eenvoudig uw rapport en de taxonomie van uw bedrijf, en begin met het toevoegen van tags met uw muis. Op basis van uw selecties biedt een doorzoekbaar pop-upmenu, dat wordt aangedreven door de onderliggende taxonomie, geldige opties om een individueel feit of voetnoot te taggen, een regio te selecteren om er gemeenschappelijke eigenschappen aan toe te wijzen, en tabellen automatisch te detecteren.

Tijdens het werken toont het paneel "Details" de eigenschappen van elke gemarkeerde informatie, de regio's die in het document zijn aangemaakt, de voetnoten die in het document zijn toegevoegd, en de linkrollen die zijn gedefinieerd in de taxonomie. In dit paneel geeft het tabblad "Linkrollen" weer welke tags zijn toegewezen en welke nog niet, en u kunt snel naar elke specifieke informatie navigeren door erop te klikken.

Zodra u het taggen van uw ESEF-gegevens heeft voltooid, klikt u op "Exporteren", waarna XBRL Tagging een volledig conform iXBRL-rapport genereert, in overeenstemming met de gekozen taxonomie.

Zo werkt het:

Deze visuele aanpak lost verschillende problemen op die gepaard gaan met het genereren van ESEF-rapporten:

Wat maakt Altova XBRL-tagging uniek?

Hoewel er andere visuele XBRL-taggingtoepassingen voor ESEF op de markt zijn, is Altova XBRL Tagging uniek ontworpen om de gebruikelijke obstakels voor implementatie weg te nemen.

Naast het gebruiksgemak, wordt deze oplossing ondersteund door de lange staat van dienst van Altova als een betrouwbare marktleider op het gebied van XBRL, met Meerdere gecertificeerde XBRL-softwarepakketten certificeringen van XBRL International. XBRL-tagging brengt diezelfde betrouwbaarheid naar een volledig gratis, cloud-gebaseerde tool. Zonder downloads, IT-complexiteit of ingewikkelde installatie kunt u direct aan de slag, rechtstreeks in uw webbrowser. Deze combinatie van brancheexpertise, nul kosten en geen gedoe onderscheidt Altova XBRL Tagging, waardoor de technologie toegankelijk is voor iedereen die het nodig heeft, wanneer ze het nodig hebben.

Begin nu met het taggen van ESEF-gegevens in XBRL-formaat

Begin vandaag nog op xbrl-tagging.com. Het is gratis en u kunt direct beginnen met het toevoegen van tags – er is geen account of wachtwoord nodig.

Als u uw voortgang wilt opslaan, kunt u op elk moment een gratis account aanmaken. Uw werk wordt dan bewaard, en u kunt op elk moment inloggen om verder te werken. Als u de XBRL-taggingoplossing wilt uitproberen en geen account wilt aanmaken, kunt u de app gewoon afsluiten. In dat geval worden uw gegevens niet opgeslagen.