Ferramentas ESEF

Desde meados de 2019, o acrónimo ESEF tem estado no centro das atenções dos profissionais de finanças em toda a União Europeia e no Reino Unido, desde que foi anunciado o mandato de reporte da Autoridade Europeia dos Mercados de Valores Mobiliários (ESMA).

O ESEF, que significa Formato Eletrónico Único Europeu, é um padrão de relatórios financeiros digitais baseado no XBRL. Desde o início de 2020, as empresas cotadas nos mercados regulamentados da União Europeia são obrigadas a elaborar os seus relatórios anuais de acordo com as normas do ESEF.

O que exatamente significa estar em conformidade com o ESEF, e o que é necessário para cumprir os requisitos de relatório? Vamos analisar os aspetos básicos e algumas ferramentas que facilitam este processo.

O que é o ESEF?

ESEF é um padrão eletrónico de relatórios criado por ESMA, o regulador dos mercados de valores da União Europeia. Este padrão faz parte da Diretiva de Transparência da organização, que visa melhorar a transparência das informações financeiras para os investidores, através da padronização da divulgação e da disponibilização das informações divulgadas ao público de forma acessível. Para satisfazer estas necessidades, o ESEF baseia-se em tecnologias XBRL.

O XBRL, ou Linguagem de Relato Empresarial Extensível, é um padrão bem estabelecido para a elaboração de relatórios financeiros, utilizado em todo o mundo. O XBRL visa reduzir os custos através da eliminação da interação humana, que é muitas vezes demorada e propensa a erros. A utilização do XBRL para etiquetar dados aumenta a velocidade da integração e da troca de dados, ao mesmo tempo que elimina a redundância de dados e os problemas de qualidade.

O ESEF especifica que:

• As demonstrações financeiras elaboradas de acordo com as Normas Internacionais de Relato Financeiro (IFRS) nos relatórios anuais devem ser etiquetadas em iXBRL. O iXBRL incorpora etiquetas XBRL num documento XHTML, produzindo um relatório que é formatado de forma adequada para leitura humana e, ao mesmo tempo, é legível por máquinas.
• Os relatórios estão em conformidade com uma taxonomia ESEF XBRL, que é uma extensão da taxonomia IFRS.

Vantagens da elaboração de relatórios no formato ESEF

Os objetivos por detrás da obrigatoriedade do ESEF são tornar a elaboração de relatórios mais fácil para as empresas e facilitar a análise dos relatórios financeiros anuais. A utilização de um padrão XBRL oferece várias vantagens para alcançar estes objetivos, incluindo a melhoria da qualidade dos dados através da validação, a melhoria da compatibilidade e da consistência para o processamento por software, e a simplificação da comparação de dados reportados dentro de uma organização e entre várias empresas.

Graças ao ESEF, as demonstrações financeiras consolidadas de empresas da UE e do Reino Unido estão agora disponíveis gratuitamente para reguladores e investidores, e podem ser lidas tanto por pessoas como por programas de software.

Desafios na elaboração de relatórios ESEF

Com as vantagens da divulgação de informações no formato ESEF, as empresas que reportam dados enfrentam uma curva de aprendizagem. A correta identificação dos dados reportados utilizando o XBRL exige um conhecimento técnico aprofundado, o que pode representar um obstáculo para os utilizadores empresariais.

Para cumprir os requisitos de apresentação definidos no Manual de Relato ESEF, as empresas que devem apresentar relatórios devem, primeiramente, transferir os dados dos seus sistemas de contabilidade para um documento iXBRL válido, com base numa taxonomia de extensão ESEF. Esta taxonomia de extensão define as etiquetas específicas que são utilizadas para cada elemento de dados, bem como os seus atributos e as suas relações, juntamente com quaisquer informações adicionais específicas da entidade que apresenta o relatório. As etiquetas baseadas em normas ajudam o software a compreender o significado de cada valor reportado.

Após serem identificados, os documentos devem passar por duas fases de validação: a validação técnica (verificação do esquema, das ligações de cálculo e da consistência) e a validação empresarial (taxonomia e regras regulamentares). Mesmo pequenos erros podem levar à rejeição de um documento pelo órgão regulador.

Tendo em conta estes requisitos, a elaboração manual de um relatório ESEF válido seria uma tarefa inviável sem o auxílio de ferramentas de software que a tornem mais fácil.

Os profissionais da área financeira precisam de ferramentas ESEF que lhes permitam cumprir as obrigações de reporte sem se sentirem sobrecarregados pela complexidade da sintaxe XBRL.

Ferramentas ESEF

A Altova oferece um conjunto completo de ferramentas XBRL, incluindo a solução gratuita de etiquetagem XBRL para a criação de relatórios ESEF válidos, sem a necessidade de etiquetagem XBRL manual. Esta solução única, baseada na nuvem, permite que comece com uma versão legível por humanos do relatório financeiro anual da sua empresa, no formato em que normalmente é gerado: PDF, HTML, etc., e adicione etiquetas diretamente nessa versão familiar, utilizando uma interface visual e intuitiva.

Basta carregar o seu relatório e a taxonomia de categorias da sua empresa, e comece a etiquetar com o rato. Com base nas suas escolhas, um menu pop-up pesquisável, baseado na taxonomia subjacente, oferece opções válidas para etiquetar um facto ou nota de rodapé individual, selecionar uma região para lhe atribuir propriedades comuns e detetar automaticamente tabelas.

À medida que trabalha, o painel de Detalhes exibe as Propriedades de cada elemento marcado, as regiões criadas no documento, as notas de rodapé criadas no documento e os tipos de ligação definidos pela taxonomia. Nesse painel, a aba "Tipos de Ligação" permite visualizar quais elementos foram marcados e quais ainda não, e pode navegar rapidamente para qualquer elemento clicando nele.

Quando terminar de etiquetar os seus dados ESEF, clique em "Exportar" e o sistema de etiquetagem XBRL irá gerar um relatório iXBRL totalmente compatível, de acordo com a taxonomia selecionada.

Aqui está como funciona:

Esta abordagem visual resolve vários dos desafios associados à elaboração de relatórios ESEF:

O que distingue a ferramenta de etiquetagem XBRL da Altova?

Embora existam outras aplicações de etiquetagem visual XBRL para o formato ESEF no mercado, o Altova XBRL Tagging foi concebido de forma única para eliminar as barreiras habituais à sua utilização.

Para além da sua facilidade de utilização, esta solução conta com a reputação consolidada da Altova como líder de confiança no domínio do XBRL, com.. Software XBRL certificado, disponível em várias versões designações da XBRL International. A ferramenta de etiquetagem XBRL oferece a mesma fiabilidade num software totalmente gratuito e baseado na nuvem. Sem necessidade de downloads, custos de manutenção de sistemas de informação ou configurações complexas, pode começar a utilizar a ferramenta imediatamente, diretamente no seu navegador. Esta combinação de conhecimento especializado do setor, custo zero e facilidade de utilização distingue a ferramenta Altova XBRL Tagging, tornando a tecnologia acessível a qualquer pessoa que precise dela, quando precisar.

Comece a etiquetar os documentos ESEF em formato XBRL agora

Comece já em xbrl-tagging.com. É gratuito e pode começar a etiquetar imediatamente – não é necessário criar uma conta nem definir uma password.

Se desejar guardar o seu progresso, pode criar uma conta gratuita a qualquer momento. O seu trabalho será preservado e poderá iniciar sessão a qualquer momento para continuar a trabalhar. Se experimentar a solução de etiquetagem XBRL e não quiser criar uma conta, basta sair da aplicação e os seus dados não serão guardados.