ESEF-Tools

Seit Mitte 2019 steht der Begriff ESEF im Fokus von Finanzexperten in der gesamten Europäischen Union und im Vereinigten Königreich, seitdem die Berichtspflichten der Europäischen Wertpapier- und Marktaufsichtsbehörde (ESMA) bekannt gegeben wurden.

ESEF, was für "European Single Electronic Format" steht, ist ein digitaler Standard für die Finanzberichterstattung, der auf XBRL basiert. Seit Anfang 2020 sind Unternehmen, die an EU-regulierten Märkten tätig sind, verpflichtet, ihre Jahresberichte gemäß den ESEF-Richtlinien zu erstellen.

Was genau bedeutet die Einhaltung der ESEF-Richtlinien, und welche Anforderungen müssen erfüllt werden, um die Berichtspflichten zu erfüllen? Lassen Sie uns einen Blick auf die Grundlagen und einige Tools werfen, die dies vereinfachen.

Was ist ESEF?

ESEF ist ein elektronischer Berichtstandard, der von ESMA, der Aufsichtsbehörde für Wertpapiermärkte der Europäischen Union, entwickelt wurde. Dieser Standard ist Teil der Transparenzrichtlinie der Organisation, die darauf abzielt, die Transparenz von Finanzinformationen für Investoren zu verbessern, indem sie die Berichterstattung vereinheitlicht und die veröffentlichten Informationen in leicht zugänglicher Form für die Öffentlichkeit bereitstellt. Um diese Ziele zu erreichen, basiert ESEF auf XBRL-Technologien.

XBRL, die erweiterbare Sprache für Unternehmensberichterstattung, ist ein etablierter Standard für die Finanzberichterstattung, der weltweit eingesetzt wird. XBRL zielt darauf ab, Kosten zu senken, indem zeitaufwändige und fehleranfällige manuelle Prozesse reduziert werden. Die Verwendung von XBRL zur Kennzeichnung von Daten beschleunigt die Integration und den Austausch von Daten, während gleichzeitig Datenredundanzen und Qualitätsprobleme vermieden werden.

ESEF legt fest, dass:

• Die in Jahresberichten enthaltenen Angaben gemäß den internationalen Rechnungslegungsstandards (IFRS) müssen im iXBRL-Format gekennzeichnet werden. iXBRL integriert XBRL-Tags in ein XHTML-Dokument, um einen Bericht zu erstellen, der sowohl für Menschen gut lesbar formatiert ist als auch gleichzeitig von Maschinen verarbeitet werden kann.
• Die Berichte entsprechen einer ESEF-XBRL-Taxonomie, die eine Erweiterung der IFRS-Taxonomie darstellt.

Vorteile der ESEF-Berichterstattung

Die Ziele der ESEF-Verordnung sind es, die Berichterstattung für Unternehmen zu vereinfachen und die einfache Analyse von Jahresabschlüssen zu ermöglichen. Die Standardisierung auf XBRL bietet mehrere Vorteile zur Erreichung dieser Ziele, darunter eine verbesserte Datenqualität durch Datenvalidierung, eine bessere Kompatibilität und Konsistenz für die Softwareverarbeitung sowie eine vereinfachte Vergleichbarkeit der gemeldeten Daten innerhalb eines Unternehmens und zwischen verschiedenen Unternehmen.

Dank des ESEF-Standards stehen konsolidierte Finanzberichte von Unternehmen aus der EU und Großbritannien nun Regulierungsbehörden und Investoren kostenlos zur Verfügung – und sie sind sowohl für Menschen als auch für Computerprogramme lesbar.

Herausforderungen bei der Erstellung von ESEF-Berichten

Mit den Vorteilen der ESEF-Berichterstattung geht für die berichtspflichtigen Unternehmen eine gewisse Lernkurve einher. Die korrekte Kennzeichnung der gemeldeten Daten mithilfe von XBRL erfordert fundiertes technisches Wissen, das für Anwender im Geschäftsbetrieb eine Herausforderung darstellen kann.

Um den in dem ESEF-Berichterstellungsleitfaden festgelegten Anforderungen zu entsprechen, müssen Unternehmen zunächst Daten aus ihren internen Buchhaltungssystemen in ein gültiges iXBRL-Dokument übertragen, das auf einer ESEF-Erweiterungstaxonomie basiert. Diese Erweiterungstaxonomie definiert die spezifischen Kennzeichnungen, die für einzelne Datenelemente sowie deren Attribute und Beziehungen verwendet werden, zusammen mit allen Angaben, die für das jeweilige Unternehmen spezifisch sind. Die standardbasierten Kennzeichnungen helfen Software, die Bedeutung jeder angegebenen Zahl zu verstehen.

Sobald ein Dokument mit Metadaten versehen wurde, muss es sowohl eine technische Validierung (Schema, Berechnungsbeziehungen, Konsistenzprüfungen) als auch eine fachliche Validierung (Taxonomie und regulatorische Regeln) bestehen. Selbst kleine Fehler können dazu führen, dass ein Dokument von der Aufsichtsbehörde abgelehnt wird.

Angesichts dieser Anforderungen wäre die Erstellung eines gültigen ESEF-Berichts ohne die Unterstützung von Software-Tools, die den Prozess vereinfachen, eine unlösbare Aufgabe.

Finanzexperten benötigen Tools, die ihnen helfen, Berichtspflichten zu erfüllen, ohne durch die Komplexität der XBRL-Syntax belastet zu werden.

ESEF-Tools

Altova bietet eine umfassende Suite von XBRL-Tools, einschließlich der kostenlosen XBRL-Tagging-Lösung zum Erstellen gültiger ESEF-Berichte, ohne dass ein manuelles XBRL-Tagging erforderlich ist. Diese einzigartige, cloudbasierte Lösung ermöglicht es Ihnen, mit einer für Menschen lesbaren Version des Jahresabschlusses Ihres Unternehmens in dem Format zu beginnen, in dem er normalerweise erstellt wird: PDF, HTML usw., und Tags direkt in dieser vertrauten Ansicht mithilfe einer visuellen, intuitiven Benutzeroberfläche hinzuzufügen.

Laden Sie einfach Ihren Bericht und die Klassifikationsstruktur Ihres Unternehmens hoch und beginnen Sie mit der Kennzeichnung mit Ihrer Maus. Basierend auf Ihrer Auswahl bietet ein durchsuchbares, sich öffnendes Menü, das auf der zugrunde liegenden Klassifikationsstruktur basiert, Ihnen gültige Optionen, um einzelne Fakten oder Fußnoten zu kennzeichnen, eine Region auszuwählen, um ihr gemeinsame Eigenschaften zuzuweisen, und Tabellen automatisch zu erkennen.

Während Sie arbeiten, zeigt das Detailfenster die Eigenschaften jeder markierten Information, die im Dokument erstellten Bereiche, die im Dokument eingefügten Fußnoten und die durch die Taxonomie definierten Verknüpfungsrollen an. In diesem Fenster ermöglicht der Reiter "Verknüpfungsrollen" Ihnen, zu sehen, welche Tags bereits zugewiesen wurden und welche noch nicht, und Sie können schnell zu jeder Information navigieren, indem Sie darauf klicken.

Sobald Sie das Markieren Ihrer ESEF-Daten abgeschlossen haben, klicken Sie auf "Exportieren". Das Tool für die XBRL-Markierung erstellt dann einen vollständig konformen iXBRL-Bericht, der den gewählten Taxonomie entspricht.

So funktioniert es:

Dieser visuelle Ansatz löst einige der Herausforderungen, die mit der Erstellung von ESEF-Berichten verbunden sind:

Was unterscheidet Altova XBRL-Tagging von anderen Lösungen?

Obwohl es auf dem Markt andere Anwendungen zur visuellen XBRL-Kennzeichnung für ESEF gibt, wurde Altova XBRL Tagging speziell entwickelt, um die üblichen Hindernisse bei der Einführung zu beseitigen.

Neben seiner einfachen Bedienbarkeit zeichnet sich diese Lösung durch den langjährigen Ruf von Altova als vertrauenswürdiger Marktführer im Bereich XBRL aus Mehrere zertifizierte XBRL-Softwarelösungen Bezeichnungen von XBRL International. Die XBRL-Kennzeichnung bringt diese gleiche Zuverlässigkeit in ein vollständig kostenloses, cloudbasiertes Tool. Ohne Downloads, ohne IT-Aufwand und ohne komplizierte Einrichtung können Sie sofort in Ihrem Webbrowser loslegen. Diese Kombination aus Branchenexpertise, null Kosten und null Aufwand macht Altova XBRL Tagging einzigartig und macht diese Technologie für jeden zugänglich, der sie benötigt, und zwar dann, wenn er sie benötigt.

Beginnen Sie jetzt mit der Kennzeichnung von ESEF-Dokumenten im XBRL-Format

Beginnen Sie jetzt unter xbrl-tagging.com. Es ist kostenlos, und Sie können sofort mit dem Tagging beginnen – kein Konto oder Passwort erforderlich.

Wenn Sie Ihren Fortschritt speichern möchten, können Sie jederzeit ein kostenloses Konto erstellen. Ihre Arbeit wird gespeichert, und Sie können jederzeit wieder einloggen, um weiterzuarbeiten. Wenn Sie die XBRL-Tagging-Lösung ausprobieren und kein Konto erstellen möchten, schließen Sie die Anwendung einfach, und Ihre Daten werden nicht gespeichert.