Strumenti ESEF

L'acronimo ESEF è stato al centro dell'attenzione dei professionisti del settore finanziario in tutta l'UE e nel Regno Unito a partire dalla metà del 2019, quando è stata annunciata la normativa di rendicontazione da parte dell'Autorità europea dei mercati finanziari (ESMA).

ESEF, acronimo di European Single Electronic Format, è uno standard di rendicontazione finanziaria digitale basato su XBRL. A partire dall'inizio del 1920, le società quotate sui mercati regolamentati dell'Unione Europea sono tenute a redigere i loro bilanci annuali in conformità con le regole ESEF.

Cos'è esattamente la conformità ESEF e cosa è necessario per soddisfare i requisiti di rendicontazione? Esaminiamo insieme le basi e alcuni strumenti che semplificano il processo.

Cos'è l'ESEF?

ESEF è uno standard di rendicontazione elettronica creato da ESMA, l'ente regolatore dei mercati finanziari dell'Unione Europea. Questo standard fa parte della Direttiva sulla trasparenza dell'organizzazione, che mira a migliorare la trasparenza delle informazioni finanziarie per gli investitori, standardizzando la rendicontazione e rendendo le informazioni divulgate accessibili al pubblico in modo semplice. Per soddisfare queste esigenze, ESEF si basa sulle tecnologie XBRL.

XBRL, l'estendibile linguaggio per la rendicontazione aziendale, è uno standard consolidato per la rendicontazione finanziaria, utilizzato a livello globale. XBRL mira a ridurre i costi eliminando le interazioni umane che richiedono tempo e sono soggette a errori. L'utilizzo di XBRL per etichettare i dati aumenta la velocità di integrazione e scambio dei dati, eliminando al contempo la ridondanza dei dati e i problemi di qualità.

ESEF specifica che:

• Le dichiarazioni IFRS (International Financial Reporting Standards) contenute nei bilanci annuali devono essere contrassegnate con il formato iXBRL. iXBRL incorpora i tag XBRL in un documento XHTML, producendo un report che è ben formattato per la lettura da parte degli esseri umani e, allo stesso tempo, è leggibile dalle macchine.
• I report sono conformi a una tassonomia XBRL ESEF, che rappresenta un'estensione della tassonomia IFRS.

Vantaggi della rendicontazione ESEF

Gli obiettivi alla base dell'obbligo ESEF sono semplificare la rendicontazione per le società emittenti e facilitare l'analisi dei bilanci annuali. L'adozione di uno standard XBRL offre diversi vantaggi a sostegno di questi obiettivi, tra cui una migliore qualità dei dati grazie alla validazione, una maggiore compatibilità e coerenza per l'elaborazione da parte dei software e una semplificazione del confronto dei dati riportati all'interno di un'organizzazione e tra diverse società.

Grazie a ESEF, i bilanci consolidati delle società dell'UE e del Regno Unito sono ora disponibili gratuitamente per le autorità di regolamentazione e gli investitori, e sono leggibili sia dagli esseri umani che dai programmi software.

Difficoltà nella creazione di report ESEF

Con i vantaggi della rendicontazione ESEF, le aziende che devono presentare i bilanci si trovano di fronte a una curva di apprendimento. L'etichettatura corretta dei dati riportati utilizzando XBRL richiede una profonda conoscenza tecnica, che potrebbe rappresentare un ostacolo per gli utenti aziendali.

Per rispettare i requisiti di presentazione previsti dalle Manuale per la redazione dei bilanci ESEF, Le società che preparano i bilanci devono innanzitutto estrarre i dati dai loro sistemi contabili interni e inserirli in un documento iXBRL valido, basato su una tassonomia di estensione ESEF. Questa tassonomia di estensione definisce i tag specifici utilizzati per ogni elemento di dati, nonché i loro attributi e le loro relazioni, insieme a qualsiasi informazione aggiuntiva specifica per l'entità che redige il bilancio. I tag basati su standard aiutano i software a comprendere il significato di ogni dato riportato.

Una volta etichettati, i documenti devono superare sia la validazione tecnica (schema, collegamenti di calcolo, controlli di coerenza) sia la validazione aziendale (tassonomia e normative). Anche piccoli errori possono causare il rifiuto di un documento da parte dell'ente regolatore.

Considerate queste esigenze, la creazione manuale di una relazione ESEF valida sarebbe un'impresa impossibile senza l'ausilio di strumenti software che ne semplifichino il processo.

I professionisti del settore finanziario hanno bisogno di strumenti ESEF che consentano loro di adempiere agli obblighi di rendicontazione senza essere appesantiti dalla complessità della sintassi XBRL.

Strumenti ESEF

Altova offre una suite completa di strumenti XBRL, inclusa la soluzione gratuita di etichettatura XBRL per la creazione di report ESEF validi, senza la necessità di etichettatura XBRL manuale. Questa soluzione unica, basata su cloud, consente di partire da una versione leggibile da parte degli esseri umani del bilancio annuale della vostra azienda, nel formato in cui viene solitamente generato: PDF, HTML, ecc., e di aggiungere direttamente le etichette a quella versione familiare, utilizzando un'interfaccia visiva e intuitiva.

Semplicemente caricate il vostro rapporto e la tassonomia specifica della vostra azienda, e iniziate a contrassegnare gli elementi con il mouse. In base alle vostre selezioni, un menu a comparsa interattivo, basato sulla tassonomia sottostante, vi offre opzioni valide per contrassegnare un elemento specifico o una nota a piè di pagina, selezionare una regione per assegnargli proprietà comuni e rilevare automaticamente le tabelle.

Durante il lavoro, il pannello "Dettagli" mostra le proprietà di ogni elemento contrassegnato, le aree create nel documento, le note a piè di pagina create e i ruoli di collegamento definiti dalla tassonomia. In questo pannello, la scheda "Ruoli di collegamento" consente di visualizzare quali elementi sono stati contrassegnati e quali no, e permette di accedere rapidamente a qualsiasi elemento cliccandoci sopra.

Una volta terminato di etichettare i dati ESEF, cliccare su "Esporta" e il sistema di etichettatura XBRL genererà un report iXBRL completamente conforme, in linea con la tassonomia selezionata.

Ecco come funziona:

Questo approccio visivo risolve diverse delle problematiche associate alla creazione di report ESEF:

Cosa distingue Altova XBRL Tagging?

Sebbene esistano altre applicazioni per l'etichettatura visiva di XBRL per gli standard ESEF sul mercato, Altova XBRL Tagging è progettata in modo unico per eliminare le barriere che solitamente ostacolano l'adozione di queste tecnologie.

Oltre alla sua facilità d'uso, questa soluzione si basa sulla solida reputazione di Altova, leader riconosciuto nel settore XBRL, e vanta le certificazioni di diversi software XBRL rilasciate da XBRL International. Altova XBRL Tagging offre la stessa affidabilità in uno strumento completamente gratuito e basato su cloud. Senza download, costi IT o configurazioni complesse, è possibile iniziare immediatamente direttamente nel browser web. Questa combinazione di competenza del settore, costo zero e assenza di complicazioni distingue Altova XBRL Tagging, rendendo questa tecnologia accessibile a chiunque ne abbia bisogno, quando ne ha bisogno.

Iniziate subito a utilizzare i tag XBRL per i documenti ESEF

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Se desidera salvare i suoi progressi, può creare un account gratuito in qualsiasi momento. Il suo lavoro verrà salvato e potrà accedere in qualsiasi momento per continuare a lavorare. Se prova la soluzione di etichettatura XBRL e non desidera creare un account, semplicemente chiuda l'applicazione e i suoi dati non verranno salvati.