Outils ESEF

L'acronyme ESEF est devenu une priorité pour les professionnels de la finance dans toute l'Union européenne et au Royaume-Uni depuis mi-2019, date à laquelle l'obligation de reporting de l'Autorité européenne des marchés de capitaux (ESMA) a été annoncée.

ESEF, qui signifie "European Single Electronic Format" (format électronique unique européen), est une norme de reporting financier numérique basée sur la technologie XBRL. Depuis le début de l'année 2020, les entreprises cotées sur les marchés réglementés de l'Union européenne sont tenues de préparer leurs rapports annuels conformément aux règles de l'ESEF.

Qu'est-ce que la conformité ESEF, et quelles sont les exigences à respecter pour répondre aux obligations de reporting ? Examinons les bases et certains outils qui facilitent cette démarche.

Qu'est-ce que l'ESEF ?

ESEF est une norme de reporting électronique créée par ESMA, l'organisme de réglementation des marchés financiers de l'Union européenne. Cette norme s'inscrit dans le cadre de la directive sur la transparence de l'organisation, qui vise à améliorer la transparence des informations financières pour les investisseurs en standardisant les rapports et en rendant les informations communiquées accessibles au public de manière simple. Pour répondre à ces besoins, ESEF est basée sur les technologies XBRL.

XBRL, l'anglais pour "eXtensible Business Reporting Language", est une norme bien établie pour la communication financière, utilisée dans le monde entier. XBRL vise à réduire les coûts en éliminant les interactions humaines chronophages et sujettes aux erreurs. L'utilisation de XBRL pour étiqueter les données accélère l'intégration et l'échange des données, tout en éliminant les redondances et les problèmes de qualité des données.

ESEF précise que :

• Les états financiers établis selon les normes internationales d'information financière (IFRS) qui figurent dans les rapports annuels doivent être étiquetés en iXBRL. L'iXBRL intègre les étiquettes XBRL dans un document XHTML afin de produire un rapport qui est à la fois agréable à lire pour les humains et lisible par les machines.
• Les rapports sont conformes à une taxonomie XBRL ESEF, qui est une extension de la taxonomie IFRS.

Avantages de la déclaration au format ESEF

Les objectifs de l'obligation ESEF sont de simplifier la production de rapports pour les émetteurs et de faciliter l'analyse des rapports financiers annuels. L'utilisation d'un standard XBRL offre plusieurs avantages pour atteindre ces objectifs, notamment une meilleure qualité des données grâce à la validation, une meilleure compatibilité et une plus grande cohérence pour le traitement par les logiciels, et une comparaison simplifiée des données déclarées au sein d'une organisation et entre différentes entreprises.

Grâce à ESEF, les états financiers consolidés des entreprises de l'UE et du Royaume-Uni sont désormais librement accessibles aux régulateurs et aux investisseurs, et ils peuvent être lus aussi bien par des personnes que par des logiciels.

Les difficultés liées à la création de rapports ESEF

Les avantages du reporting ESEF s'accompagnent d'une période d'apprentissage pour les entreprises qui doivent produire ces rapports. L'étiquetage correct des données déclarées à l'aide de la technologie XBRL nécessite une connaissance technique approfondie, ce qui peut représenter un obstacle pour les utilisateurs métiers.

Pour se conformer aux exigences de déclaration énoncées dans le Manuel de reporting ESEF, les entreprises soumises à l'obligation de déclaration doivent d'abord intégrer les données de leurs systèmes comptables internes dans un document iXBRL valide, basé sur une taxonomie d'extension ESEF. Cette taxonomie d'extension définit les balises spécifiques utilisées pour chaque élément de données, ainsi que leurs attributs et leurs relations, ainsi que toute information complémentaire spécifique à l'entité qui effectue le rapport. Ces balises, basées sur des normes, permettent aux logiciels de comprendre la signification de chaque chiffre déclaré.

Une fois les documents étiquetés, ils doivent passer à la fois une validation technique (schéma, liens de calcul, vérifications de cohérence) et une validation métier (taxonomie et règles réglementaires). Même de petites erreurs peuvent entraîner le rejet d'un document par l'autorité de régulation.

Compte tenu de ces exigences, la création manuelle d'un rapport ESEF valide serait une tâche impossible sans l'aide d'outils logiciels qui faciliteraient le processus.

Les professionnels de la finance ont besoin d'outils ESEF qui leur permettent de se conformer aux exigences de reporting sans être submergés par la complexité de la syntaxe XBRL.

Outils ESEF

Altova propose une suite complète d'outils XBRL, y compris la solution gratuite d'étiquetage XBRL permettant de créer des rapports ESEF valides sans avoir besoin d'un étiquetage XBRL manuel. Cette solution unique, basée sur le cloud, vous permet de partir d'une version lisible par l'homme du rapport financier annuel de votre entreprise, quel que soit le format dans lequel il est généralement généré : PDF, HTML, etc., et d'ajouter directement des étiquettes à cette version familière, grâce à une interface visuelle et intuitive.

Il vous suffit de télécharger votre rapport et la taxonomie spécifique à votre entreprise, puis commencez à étiqueter directement avec votre souris. En fonction de vos sélections, un menu contextuel consultable, basé sur la taxonomie sous-jacente, vous propose des options valides pour étiqueter un fait ou une note de bas de page, sélectionner une région pour lui attribuer des propriétés communes, et détecter automatiquement les tableaux.

Au fur et à mesure que vous travaillez, le volet Détails affiche les propriétés de chaque élément marqué, les régions créées dans le document, les notes de bas de page créées dans le document, ainsi que les rôles de lien définis par la taxonomie. Dans ce volet, l'onglet "Rôles de lien" vous permet de voir quels éléments ont été associés et lesquels restent à associer, et vous pouvez rapidement accéder à n'importe quel élément en cliquant dessus.

Une fois que vous avez terminé de baliser vos données ESEF, cliquez sur "Exporter" et le module de balisage XBRL générera un rapport iXBRL entièrement conforme, conformément à la taxonomie choisie.

Voici comment cela fonctionne :

Cette approche visuelle permet de résoudre plusieurs des difficultés liées à la création de rapports ESEF :

Qu'est-ce qui distingue Altova XBRL Tagging ?

Bien qu'il existe d'autres applications de balisage XBRL pour les rapports ESEF sur le marché, Altova XBRL Tagging est spécialement conçu pour éliminer les obstacles habituels à son adoption.

Au-delà de sa facilité d'utilisation, cette solution bénéficie de la réputation bien établie d'Altova, un leader de confiance dans le domaine de l'XBRL, et ce, grâce à.. Plusieurs logiciels certifiés XBRL Les étiquettes utilisées dans Altova XBRL Tagging sont conformes aux normes établies par XBRL International. Cet outil, entièrement gratuit et basé sur le cloud, offre la même fiabilité sans nécessiter de téléchargements, de coûts informatiques supplémentaires ni d'installations complexes. Vous pouvez commencer à l'utiliser immédiatement, directement dans votre navigateur web. Cette combinaison d'expertise sectorielle, de coût nul et de simplicité d'utilisation distingue Altova XBRL Tagging, rendant cette technologie accessible à tous ceux qui en ont besoin, au moment où ils en ont besoin.

Commencez dès maintenant à étiqueter vos rapports ESEF au format XBRL

Commencez dès maintenant sur xbrl-tagging.com. C'est gratuit et vous pouvez commencer à étiqueter immédiatement, sans avoir besoin de créer un compte ou de définir un mot de passe.

Si vous souhaitez sauvegarder votre progression, vous pouvez créer un compte gratuitement à tout moment. Votre travail sera ainsi conservé, et vous pourrez vous connecter à tout moment pour continuer à travailler. Si vous essayez la solution d'étiquetage XBRL et que vous ne souhaitez pas créer de compte, il vous suffit de quitter l'application, et vos données ne seront pas sauvegardées.