Como obter dados EBA XBRL a partir de um ficheiro Excel
Tal como outras agências reguladoras em todo o mundo, a Autoridade Bancária Europeia (EBA) adotou o padrão XBRL para a transmissão de dados submetidos pelas entidades obrigadas. As vantagens da utilização do XBRL incluem o aumento da precisão e da eficiência das práticas de supervisão e da identificação de riscos. A utilização do XBRL também beneficia as organizações que submetem informações, uma vez que os dados, agora padronizados, podem ser facilmente validados e, posteriormente, utilizados para a geração automática de relatórios e para outros requisitos comuns.
No entanto, o desafio reside em integrar os dados existentes num formato XBRL válido, de acordo com a taxonomia da EBA, especialmente porque os funcionários responsáveis pela recolha de dados são, geralmente, profissionais da área financeira e não estão familiarizados com a sintaxe XBRL.
Vamos analisar como as ferramentas de relatórios da EBA podem facilitar o processo.
Ferramentas de relatório EBA
Existem várias formas de obter dados financeiros a partir dos sistemas de armazenamento de dados e convertê-los para um formato XBRL válido, de acordo com as regras de submissão XBRL da EBA. Poderá optar por terceirizar a etiquetagem XBRL para um dos muitos serviços externos, mas esta solução torna-se rapidamente demasiado dispendiosa quando os requisitos de submissão se repetem a cada trimestre. A terceirização também pode causar atrasos significativos, ao adicionar uma camada adicional de serviço ao processo de reporte.
Uma solução interna consiste em converter diretamente os dados de um banco de dados relacional para o formato XBRL, o que também tem a vantagem de gerar automaticamente relatórios de submissão recorrentes – mas é necessário ter um conhecimento técnico considerável para implementar uma solução como esta.
E se fosse possível obter o formato EBA XBRL diretamente de uma ferramenta de produtividade amplamente utilizada por profissionais de finanças, que já utilizam para trabalhar com dados financeiros, ou seja, o Excel?
Modelo Excel para a Elaboração de Relatórios EBA
O suplemento Altova Extensão XBRL para a Autoridade Bancária Europeia (EBA) para o Excel facilita a criação de relatórios XBRL válidos, utilizando um modelo de folha de cálculo inteligente da EBA. O suplemento está totalmente em conformidade com a versão mais recente da taxonomia da EBA, bem como com versões anteriores. Depois de inserir os dados no modelo do Excel, o suplemento gera, em segundo plano, um relatório válido em formato XBRL, pronto para ser submetido.
Isto significa que, se consegue inserir dados no Excel, consegue criar relatórios EBA em XBRL – sem necessidade de conhecimentos técnicos especializados!
Após instalar o complemento uma vez, terá acesso a um modelo do Excel com diversas funcionalidades, que inclui linhas e colunas pré-definidas, bem como um painel de submissão de relatórios EBA que oferece auxílio na inserção de dados, guiando-o durante o processo de preenchimento do seu relatório.
Para começar, pode optar por reutilizar elementos existentes para preencher o modelo: pode importar informações através de fórmulas do Excel ou simplesmente copiá-las e colá-las nas células correspondentes. Ou, este modelo pode substituir as suas folhas de cálculo de acompanhamento anteriores, e pode simplesmente atualizar as informações aqui, a partir de agora.
Painel de submissão de documentos EBA
O painel de preenchimento do EBA, localizado à direita do modelo do EBA, orienta-o na criação de um relatório válido, oferecendo opções para especificar propriedades, selecionar tabelas e obter mais informações sobre o conteúdo das células durante a criação do relatório.
Na janela de Propriedades de Submissão (EBA), pode visualizar e configurar diversas propriedades que afetam diretamente o conteúdo do ficheiro de instância XBRL que será criado quando exportar o Excel para o formato EBA XBRL. Ao clicar numa propriedade, pode visualizar uma descrição do que essa propriedade faz na parte inferior da janela, antes de selecionar um valor.
A janela "Tabelas" é onde pode visualizar e selecionar as diversas tabelas do relatório. Cada tabela, com uma caixa de seleção ao lado, aparece numa nova folha (ou aba) no ficheiro Excel. Para aceder a uma folha específica, pode navegar selecionando a aba correspondente ou clicar na tabela correspondente na janela "Tabelas". Para ocultar a folha de uma tabela específica, basta desmarcar a caixa de seleção.
Finalmente, a janela de documentação da célula fornece informações, conforme descrito na taxonomia subjacente, sobre a célula selecionada no seu relatório, para que compreenda exatamente o que deve inserir.
A barra de ferramentas do EBA também inclui um botão de "Ajuda" para fornecer orientações mais detalhadas durante a criação de relatórios.
Enquanto trabalha, pode verificar o relatório para garantir que os dados que está a inserir estão em conformidade com a taxonomia XBRL da EBA, clicando no botão "Validar" na barra de ferramentas do Excel. A caixa de diálogo "Relatório de Validação" exibe informações detalhadas sobre quaisquer erros ou inconsistências.
Além da validação em relação à taxonomia relevante, o complemento suporta as verificações opcionais de qualidade de dados recomendadas pela EBA.
Gerar dados EBA em formato XBRL
Assim que o seu relatório estiver completo no Excel, basta clicar no botão "Exportar XBRL" na barra de ferramentas da EBA, e o complemento irá gerar um documento XBRL válido para submissão, que poderá guardar conforme necessário.
Visualizar os dados EBA XBRL existentes no Excel
O suplemento EBA XBRL para o Excel também facilita a visualização e/ou edição de relatórios XBRL existentes, diretamente no Excel. Clique no botão "Importar de XBRL" para abrir um documento EBA XBRL no mesmo modelo, de fácil compreensão.
Taxonomias expandidas
Além da taxonomia EBA, o complemento suporta a criação de relatórios para várias taxonomias locais:
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- BOE – Regulamentos de submissão de documentos do Banco da Inglaterra (BOE)
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- BDP – Regulamentos do Banco de Portugal (BDP) relativos à apresentação de documentos
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- FTK – Regulamentos de submissão do "Financiële Toetsingskader" (FTK) do Banco Central dos Países Baixos (DNB)
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- SRB – Regulamentos de submissão de informações ao Conselho Único de Resolução (SRB)
Para criar relatórios de acordo com qualquer uma destas opções, basta descarregar e instalar as taxonomias necessárias a partir de.. Página de download do complemento EBA XBRL, e estarão disponíveis durante a criação do relatório.
Experimente agora
O suplemento EBA XBRL para o Excel está disponível para um período de teste gratuito de 30 dias. Basta descarregar e instalar o software. Quando abrir o Excel, a nova barra de ferramentas EBA que será instalada permitirá que solicite uma chave de ativação para o período de teste gratuito através do botão de ativação do suplemento.
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