Berichterstattung gemäß Country-by-Country-Regeln (CbC) leicht gemacht

Die Organisation für wirtschaftliche Zusammenarbeit und Entwicklung (OECD) schreibt vor, dass große, multinationalen Unternehmen jährlich sogenannte "Country-by-Country"-Berichte (CbC-Berichte) bei den lokalen Steuerbehörden einreichen müssen. Diese Berichte müssen in einem bestimmten XML-Format vorliegen, das dem offiziellen Schema der OECD entspricht, um Konsistenz und Vergleichbarkeit über verschiedene Rechtsordnungen zu gewährleisten.

Obwohl diese Verpflichtung seit fast einem Jahrzehnt besteht, stellt die Erstellung von konformen CbC-XML-Berichten weiterhin eine technische Herausforderung für die Steuerabteilungen von Unternehmen dar, die stark auf Excel oder traditionellen Buchhaltungssystemen basieren. Mit der Annäherung der Fristen jedes Jahres sehen sich Unternehmen einem erneuten Druck ausgesetzt, Finanzdaten in korrekt strukturierte XML-Dateien umzuwandeln, oft ohne die internen Werkzeuge oder das Fachwissen, um dies effizient zu tun.

Um diese Lücke zu schließen, bietet Altova eine benutzerfreundliche, cloudbasierte Lösung, die automatisch einen gültigen, korrekt formatierten CbC-XML-Bericht auf Basis vorhandener Daten erstellt. Benutzer können Daten manuell eingeben oder über eine Excel-Vorlage, und die Altova CbC Reporting App erledigt den Rest. Sehen wir uns an, wie das funktioniert.

Altova CbC Reporting Lösung

Die Altova CbC Reporting Lösung ermöglicht es auch nicht-technischen Anwendern im Unternehmen, XML-Berichte zur Einreichung bei den Steuerbehörden automatisch zu erstellen. Zu den Vorteilen dieser Lösung gehören:

• Erstellt auf Basis der 20-jährigen Erfahrung von Altova im Bereich XML
• Integrierte Datenvalidierung und Fehlererkennung in mehreren Schritten
• Einfache Bedienung, auch für Nutzer ohne technisches Fachwissen
• Generiert automatisch einen gültigen CbC-Bericht im XML-Format
• Erstellung von PDF-Berichten für den internen Gebrauch
• Daten können manuell eingegeben oder als Excel-Daten hochgeladen werden
• Beinhaltet eine Excel-Vorlage zum Definieren periodischer Berichte
• Erstellung von Berichten zur Länderallokation von Gewinnen
• Keine Black Box: der Kunde hat bei Bedarf Zugriff auf den eigentlichen XML-Bericht und kann ihn überprüfen
• Eine cloudbasierte Lösung, die Sie sofort ausprobieren können

Erstellung des CbC-Berichts

Die CbC-Reporting-Lösung unterstützt Sie beim Eingeben von Informationen. Jedes Feld wird mit einer Beschreibung versehen, Pflichtfelder werden hervorgehoben, und Dropdown-Menüs enthalten gültige Einträge. Nachdem Sie die Unternehmensdaten eingegeben haben, können Sie einen neuen Bericht erstellen oder bestehende Berichte einsehen, die Ihr Unternehmen zuvor gespeichert hat.

Sie können die Daten auch manuell eingeben. Alternativ bietet die Lösung eine Excel-Vorlage, die Sie herunterladen können, um die Daten zu importieren. Dies ist besonders hilfreich für große multinationale Unternehmen mit mehreren Tochtergesellschaften.

Betrachten wir zunächst die manuelle Dateneingabe für die Kosten-Nutzen-Analyse:

Während Sie arbeiten, ermöglichen separate Reiter zur Eingabe von Nachrichteninformationen, Angaben zur meldepflichtigen Stelle, Berichtsdaten und zusätzlichen Informationen eine schnelle Navigation und ein gutes Verständnis. Wo immer möglich, werden vordefinierte Optionen und Hilfsmittel zur Dateneingabe bereitgestellt.

Auf dem Reiter "Berichtsdaten" geben Sie bitte die Liste der Länder ein, in denen das Unternehmen eine Geschäftstätigkeit ausübt, zusammen mit den entsprechenden Informationen. Fügen Sie außerdem Daten zu jeder Tochtergesellschaft in jedem Land hinzu. Klicken Sie einfach so oft auf die Schaltfläche "Land hinzufügen", wie es erforderlich ist.

Der "Überprüfen"-Button ermöglicht es Ihnen, jederzeit während des Eingabeprozesses zu überprüfen, ob die eingegebenen Informationen korrekt sind, wodurch Fehler sofort erkannt und behoben werden können.

Sobald die Dateneingabe abgeschlossen ist, können Sie den Bericht speichern und auf "Vorhandene Berichte" klicken, um weitere Optionen zu nutzen. Dazu gehören die Erstellung des XML-Berichts für Country-by-Country-Reporting (CbC) basierend auf den eingegebenen Daten sowie die Erstellung des Berichts im PDF-Format.

Sobald die XML-Datei erstellt wurde, kann sie zum späteren Gebrauch gespeichert werden. Sie können sie bei Bedarf öffnen – entweder in einem XML-Editor wie XMLSpy oder in Notepad – um den generierten XML-Inhalt einzusehen.

Der Bericht kann auch im PDF-Format generiert werden. Zwar wird die PDF-Option nicht für die Einreichung des Berichts bei der Steuerbehörde verwendet, doch kann es hilfreich sein, den Bericht intern in einem benutzerfreundlichen Format zur Verfügung zu haben.

Erstellen Sie CbC-XML-Dateien aus Excel-Tabellen

Wie oben erwähnt, haben Unternehmen oder Steuerberater auch die Möglichkeit, Berichtsdaten in einer Excel-Datei zu erstellen – was wahrscheinlich der Ort ist, an dem sie diese Daten bereits vorliegen – mithilfe der Excel-Vorlage für die CbC-Berichterstattung. Klicken Sie auf "Excel-Vorlage herunterladen, um Daten zu importieren...", um zu beginnen.

Die Excel-Vorlage enthält einige integrierte Funktionen zur Datenvalidierung sowie Hilfsmittel, die die Dateneingabe beschleunigen.

Es ist auch einfach, die Felder aus den bestehenden Excel-Dokumenten Ihres Unternehmens mit der Vorlage zu verknüpfen, anstatt die Felder manuell einzugeben. Dadurch werden Tippfehler vermieden, und die Daten in der Vorlage werden automatisch aktualisiert, sobald sich die Quelldaten ändern.

Sobald die Daten vollständig sind, können Sie die Tabellenkalkulation als XML-Datei (*.xml) speichern und die resultierende XML-Datei dann über den Button "Importieren aus Excel" in den Reiter "Berichtsdaten" importieren.

CBC-Berichterstattung – Demonstration

Sehen Sie sich dieses kurze Video an, das zeigt, wie die CBC Reporting-App funktioniert:

Testen Sie es kostenlos in der Altova Cloud

Testen Sie die CbC Reporting-Lösung selbst, indem Sie eine kostenlose 30-tägige Testphase in der Altova Cloud starten. Die Altova Cloud bietet Ihnen sofortigen Zugriff, ohne dass Sie Software herunterladen oder eine Lizenz eingeben müssen. Tatsächlich benötigen Sie sogar kein Benutzerkonto, um loszulegen.

Sie können uns bei Fragen oder um Informationen zum Einrichten der Lösung in Ihrem eigenen Unternehmen zu senden an: cbc-reporting@altova.com

Darüber hinaus unterstützt die CbC Reporting App landesspezifische Validierungsregeln und strukturelle Anforderungen aus zahlreichen Rechtsordnungen. Wir erweitern die Unterstützung kontinuierlich – falls die Anforderungen Ihres Landes noch nicht berücksichtigt werden, kontaktieren Sie uns bitte.