Relatórios CbC simplificados

A Organização para a Cooperação e Desenvolvimento Económico (OCDE) exige que as grandes empresas multinacionais apresentem, anualmente, relatórios "Country-by-Country" (CbC) às autoridades fiscais locais. Estes relatórios devem ser submetidos num formato XML específico, que esteja em conformidade com o esquema oficial da OCDE, garantindo a consistência e a comparabilidade entre diferentes jurisdições.

Embora esta exigência esteja em vigor há quase uma década, a produção de relatórios XML de Country-by-Country (CbC) que cumpram as normas continua a ser um desafio técnico para os departamentos de impostos das empresas que dependem fortemente do Excel ou de sistemas de contabilidade tradicionais. À medida que os prazos se aproximam a cada ano, as organizações enfrentam uma pressão crescente para converter dados financeiros em formato XML devidamente estruturado, muitas vezes sem as ferramentas ou conhecimentos internos necessários para o fazer de forma eficiente.

Para colmatar esta lacuna, a Altova oferece uma solução fácil de usar, baseada na nuvem, que gera automaticamente um relatório XML CbC válido e corretamente formatado, com base nos dados existentes. Os utilizadores podem inserir os dados manualmente ou através de um modelo Excel, e a aplicação Altova CbC Reporting faz o resto. Vamos analisar como funciona.

Solução de Relatórios Altova para a Lei de Transparência na Cadeia de Fornecimento (CbC)

A solução Altova CbC Reporting facilita a geração automática de relatórios XML para as autoridades fiscais, mesmo para utilizadores empresariais sem conhecimentos técnicos. As vantagens desta solução incluem:

• Criado com base nos mais de 20 anos de experiência da Altova na área de XML
• Validação de dados integrada e sinalização de erros em várias etapas
• Fácil de usar, mesmo para utilizadores sem conhecimentos técnicos
• Gera automaticamente relatórios CbC válidos em formato XML
• Geração de relatórios em formato PDF para uso interno
• Aceita dados introduzidos manualmente ou dados importados de um ficheiro Excel
• Inclui um modelo Excel para definir relatórios periódicos
• Geração de relatórios de correção de preços de transferência
• No "black box": o cliente pode aceder e consultar o relatório XML real, caso deseje
• Solução baseada na nuvem que pode experimentar imediatamente

Elaboração do Relatório de Transferências de Lucros (CbC)

A solução de relatório CbC orienta-o durante o processo de introdução de dados, fornecendo descrições de cada campo, destacando os campos obrigatórios e disponibilizando menus suspensos com opções válidas. Depois de inserir os dados da organização, pode criar um novo relatório ou visualizar relatórios existentes que a sua empresa tenha guardado anteriormente.

Pode optar por inserir os dados manualmente. Ou, como muitas organizações já possuem estas informações em formato Excel, a solução disponibiliza um modelo Excel que pode descarregar para importar os dados. Esta opção é particularmente útil para grandes multinacionais com várias entidades constituintes.

Vamos analisar, em primeiro lugar, a introdução manual de dados de "chargeback":

À medida que trabalha, as diferentes abas para introduzir informações da mensagem, a entidade que elabora o relatório, os dados do relatório e informações adicionais permitem uma navegação rápida e uma compreensão clara. Sempre que possível, são fornecidas opções pré-definidas e ferramentas de apoio à introdução de dados.

Na aba "Dados do Relatório", insira a lista de países onde a organização tem presença comercial, juntamente com as informações correspondentes, bem como dados sobre cada empresa subsidiária em cada país. Basta clicar no botão "Adicionar País" quantas vezes forem necessárias.

O botão "Verificar" permite que você confirme se as informações estão corretas a qualquer momento durante o processo de preenchimento, ajudando a identificar e corrigir erros imediatamente.

Quando a inserção de dados estiver concluída, pode guardar o relatório e clicar em "Relatórios Existentes" para obter mais opções, incluindo a geração do relatório XML de Country-by-Country (CbC) com base nos dados introduzidos, bem como a geração do relatório em formato PDF.

Depois de ser gerado, o ficheiro XML pode ser guardado para fins de arquivo. Pode abri-lo, seja num.. Editor XML como o XMLSpy ou no Bloco de Notas – se desejar, para explorar o XML gerado.

Também pode gerar o relatório em formato PDF. Embora a opção PDF não seja utilizada para enviar o relatório às autoridades fiscais, pode ser útil apresentar o relatório num formato de fácil utilização para fins internos.

Gerar ficheiros XML de CbC a partir de folhas de cálculo Excel

Como mencionado anteriormente, as empresas ou os profissionais que preparam declarações fiscais também têm a opção de preparar os dados do relatório num ficheiro Excel – o que provavelmente é onde já possuem esses dados – utilizando o modelo Excel para a elaboração de relatórios CbC. Clique em "Descarregar modelo Excel para importação..." para começar.

O modelo do Excel inclui algumas funcionalidades de validação de dados integradas, bem como ferramentas que facilitam a inserção de dados e agilizam o processo.

Também é fácil associar os campos dos documentos Excel existentes da sua empresa ao modelo, em vez de introduzi-los manualmente. Desta forma, evitam-se erros de digitação e os dados do modelo são atualizados automaticamente sempre que houver alguma alteração nos dados originais.

Quando os dados estiverem completos, pode guardar a folha de cálculo como ficheiro XML (*.xml) e importar o ficheiro XML resultante para a aba "Dados do Relatório" utilizando o botão "Importar do Excel".

Demonstração de relatório do CBC

Veja este vídeo curto que demonstra como funciona o aplicativo de relatórios da CBC:

Experimente gratuitamente na plataforma Altova Cloud

Experimente a solução de relatórios CbC por si próprio através de um período de teste gratuito de 30 dias na Altova Cloud. A Altova Cloud oferece acesso imediato, sem a necessidade de descarregar software ou introduzir uma licença. Na verdade, não é sequer necessário criar uma conta para começar.

Pode contactar-nos com questões ou para obter informações sobre a instalação da solução internamente através do endereço cbc-reporting@altova.com

Além disso, a aplicação de relatório CbC inclui suporte para regras de validação e requisitos estruturais específicos de cada país de diversas jurisdições. Estamos a adicionar novo suporte regularmente – se os requisitos do seu país ainda não estiverem abrangidos, por favor, contacte-nos.