StyleVision supporta il formato XBRL per la rendicontazione finanziaria. Parte I: creazione di report e fogli di stile conformi ai principi contabili generalmente accettati (GAAP) con un solo clic

Sapevate che StyleVision è anche un Strumento per la visualizzazione e la creazione di report in formato XBRL che vi permetterà di creare report finanziari conformi ai principi contabili generalmente accettati (GAAP) con un semplice clic?

In questo articolo, vi mostreremo come il supporto nativo di Altova per XBRL rappresenta una grande novità per i professionisti IT che operano in diversi settori, dato che la Securities and Exchange Commission (SEC) statunitense ha ufficialmente adottato XBRL come linguaggio per la rendicontazione finanziaria. In effetti, quasi tutte le società quotate che utilizzano i principi contabili GAAP saranno tenute a inviare i dati finanziari relativi ai periodi fiscali che si concludono il 15 giugno 2011 o successivamente, alla SEC in formato XBRL, un linguaggio basato su XML. I professionisti IT saranno chiamati non solo a facilitare lo scambio di dati, ma anche a rendere i dati XBRL comprensibili agli utenti aziendali.

StyleVision può essere d'aiuto. Grazie a numerose funzionalità integrate, consente di creare fogli di stile personalizzati conformi ai principi contabili generalmente accettati (GAAP) e reportistica per dati in formato XBRL Con pochi semplici clic, StyleVision può farvi sembrare esperti in materia tecnica e contabile. Quando create un nuovo progetto a partire da una tassonomia XBRL, StyleVision crea un albero di schemi che riflette il collegamento di presentazione, un file XML che include insiemi di concetti correlati raggruppati sotto collegamenti di presentazione (ad esempio, nell'esempio seguente) 006091 - Informazioni aggiuntive – Ricavi per segmento e reddito operativo È un collegamento alla presentazione). In genere, la base di collegamenti della presentazione apparirà nell'albero dello schema come documenti finanziari separati, allegati, informazioni aggiuntive e simili (questo dipenderà dal contenuto della base di collegamenti; è importante ricordare che, sebbene standard, non tutte le tassonomie XBRL avranno una base di collegamenti). Anche gli elementi radice individuali sono disponibili per la reportistica/l'elaborazione e appaiono sotto i collegamenti di presentazione.

Per creare un foglio di stile o un report, trascinate il collegamento di presentazione appropriato nella finestra di progettazione (in questo esempio, abbiamo selezionato 124000 – Rendiconto – Stato patrimoniale (inclusi i margini lordi)). Vi verrà chiesto di creare una tabella XBRL, un grafico XBRL o un modello XBRL.

Selezionando "Crea una tabella XBRL", verrà avviata la procedura guidata per la creazione di una tabella XBRL.

Si noti che, nella sezione "Opzioni", l'opzione "Modalità US-GAAP" è selezionata. Se si seleziona la casella "modalità US-GAAP", StyleVision genererà una tabella contenente tutti i dati finanziari relativi al collegamento della presentazione selezionato. (È possibile selezionare il periodo che si desidera visualizzare nella scheda "Opzioni"). Una volta che si fa clic su OK, vengono generati automaticamente i file di output nei formati HTML, RTF, PDF e Word 2007 e successivi, insieme ai relativi fogli di stile. Sebbene la procedura guidata per le tabelle offra diverse opzioni di formattazione, una volta che la tabella è stata creata, è possibile apportare ulteriori modifiche (ad esempio, il colore di sfondo, il tipo di carattere, il testo, i bordi della tabella, ecc.). Nell'esempio seguente, abbiamo evidenziato l'elemento xbrli:instant e abbiamo utilizzato la formattazione dei valori per modificare il modo in cui gli intervalli di tempo vengono visualizzati. Nel documento XBRL, il periodo di tempo è indicato nel formato AAAA-MM-GG – AAAA-MM-GG. L'abbiamo modificato in: Numero di mesi fino al YYYY-MM-DD.

Notate la finestra "Stili" nell'immagine qui sotto: abbiamo anche modificato il colore di sfondo dell'intestazione della tabella, impostandolo su blu scuro, e il colore del testo, impostandolo su bianco.

Le opzioni di ordinamento, raggruppamento (tramite XPath) e filtraggio (tramite XPath) possono essere modificate anche dopo che la tabella è stata generata tramite l'utilità XBRL Table Wizard. Basta fare clic con il tasto destro nella barra "Periodo" o "gruppo corrente" situata sopra l'intestazione della tabella e selezionare la funzione desiderata. Si aprirà quindi la finestra di dialogo "Raggruppa per…".

La tabella, conforme ai principi contabili generalmente accettati (GAAP), visualizzata in formato HTML, è riportata di seguito.

L'output HTML mostrato sopra riflette le opzioni di formattazione che abbiamo selezionato nella procedura guidata per la creazione di grafici XBRL

Come indicato nell'intestazione, gli importi monetari sono espressi in migliaia perché abbiamo selezionato l'opzione "migliaia" Mostrare gli elementi monetari in sotto "Opzioni"
Abbiamo verificato Elimina automaticamente le righe vuote e Elimina automaticamente le colonne vuote quindi non ci sono righe o colonne vuote
Poiché abbiamo selezionato l'opzione "Abilita la rimozione interattiva delle colonne (solo HTML)" nelle impostazioni del wizard per i grafici XBRL, l'utente finale può cliccare sulla "x" nell'angolo di una colonna per nasconderla
Non abbiamo selezionato l'opzione "Abilita la visualizzazione ad albero", quindi le etichette sono tutte allineate a sinistra e non riflettono la struttura gerarchica dello schema
Non abbiamo attivato i pulsanti "per espandere e comprimere i contenuti", quindi non vengono visualizzati

Un'ultima cosa da tenere presente è che, nell'esempio che abbiamo visto, abbiamo selezionato l'intero collegamento alla presentazione 124000 – Rendiconto finanziario – Stato dei risultati (comprensivo del margine lordo) e tutti i dati contenuti in quel collegamento sono stati inseriti nella tabella. Tuttavia, se si espande il collegamento alla presentazione nell'albero dello schema, è possibile selezionare singole voci o gruppi di voci provenienti da un collegamento alla presentazione e creare una mini-tabella. Questo è solo un esempio di come è possibile utilizzare le funzionalità integrate di StyleVision, conformi ai principi contabili generalmente accettati (GAAP), per visualizzare i dati XBRL in modi semplici: le possibilità per presentare questi dati sono praticamente illimitate.

Nei prossimi articoli, discuteremo dell'utilizzo dell'assistente per le tabelle XBRL per combinare diverse voci di dati provenienti da diversi collegamenti di presentazione, al fine di creare presentazioni dati altamente personalizzate, della creazione di grafici efficaci con l'assistente per i grafici XBRL, e di altri modi per aiutare le organizzazioni a sfruttare al meglio i propri dati XBRL (forniremo persino un esempio di come i dati finanziari XBRL possono essere utilizzati insieme ad altre fonti di dati per creare un bilancio annuale).