StyleVision suporta o XBRL para relatórios financeiros. Parte I – Criação de relatórios e folhas de estilo compatíveis com as normas GAAP com um único clique

Sabia que a StyleVision também é uma Ferramenta de renderização e relatório em XBRL que lhe permitirá criar relatórios financeiros em conformidade com as normas GAAP com apenas um clique?

Neste artigo, vamos mostrar como o suporte nativo da Altova para XBRL é uma excelente notícia para os profissionais de TI que atuam em diversos setores, tendo em conta a adoção formal do XBRL pela Comissão de Valores Mobiliários dos EUA (SEC) como linguagem de relatórios financeiros. Na verdade, praticamente todas as empresas públicas que utilizam a contabilidade GAAP serão obrigadas a submeter dados financeiros relativos a períodos fiscais que terminem em 15 de junho de 2011 ou posteriormente, à SEC, utilizando o XBRL, uma linguagem baseada em XML. Os profissionais de TI serão chamados não só a facilitar a troca de dados, mas também a apresentar os dados XBRL de uma forma compreensível para os utilizadores empresariais.

A StyleVision pode ajudar. Com várias funcionalidades integradas que permitem criar folhas de estilo personalizadas e em conformidade com os princípios contabilisticamente aceites (GAAP), e relatórios para dados XBRL Com apenas alguns cliques, o StyleVision pode fazer com que pareça um especialista em questões técnicas e contabilísticas. Quando cria um novo design a partir de uma taxonomia XBRL, o StyleVision cria uma árvore de esquemas que reflete a base de links de apresentação, um ficheiro XML que inclui conjuntos de conceitos relacionados agrupados sob links de apresentação (por exemplo, no exemplo abaixo) 006091 - Divulgação – Receitas por segmento e resultado operacional É um link de apresentação). Normalmente, a base de links de apresentação aparecerá na árvore de esquema como demonstrações financeiras individuais, anexos, informações complementares e elementos semelhantes (isto dependerá do conteúdo da base de links – e tenha em atenção que, embora seja o padrão, nem todas as taxonomias XBRL terão uma base de links). Elementos raiz individuais também estão disponíveis para relatórios/processamento e aparecem abaixo dos links de apresentação.

Para criar uma folha de estilos ou um relatório, arraste o link de apresentação apropriado para a janela de design (neste exemplo, selecionámos 124000 – Declaração – Demonstração de Resultados (incluindo a margem bruta)). Será solicitado a criar uma tabela XBRL, um gráfico XBRL ou um modelo XBRL.

Selecionar "Criar uma tabela XBRL" irá ativar o assistente para criação de tabelas XBRL.

Note que, na secção "Opções", a opção "Modo US-GAAP" está selecionada. Se marcar a caixa "Modo US-GAAP", o StyleVision irá gerar uma tabela com todos os dados financeiros do link de apresentação selecionado. (Pode selecionar o período que pretende visualizar na aba "Opções"). Assim que clicar em OK, os resultados serão gerados automaticamente em formatos HTML, RTF, PDF e Word 2007 ou superior, juntamente com as folhas de estilo correspondentes. Embora existam várias opções de formatação no Assistente de Tabelas, depois de a tabela ser gerada, pode fazer alterações adicionais (por exemplo, cor de fundo, fonte, texto, bordas da tabela, etc.). No exemplo abaixo, destacámos o elemento xbrli:instant e utilizamos a formatação de valores para alterar a forma como os períodos de tempo são apresentados. No documento de instância XBRL, o período de tempo aparece no formato AAAA-MM-DD – AAAA-MM-DD. Alterámos para: Número de meses até YYYY-MM-DD.

Observe a janela de Estilos na captura de ecrã abaixo – também alterámos a cor de fundo do cabeçalho da tabela para azul-marinho e a cor do texto para branco.

As opções de ordenação, agrupamento (através de XPath) e filtragem (também através de XPath) podem ser editadas após a geração da tabela pelo assistente de tabelas XBRL. Basta clicar com o botão direito na barra Período ou grupo atual acima do cabeçalho da tabela e selecionar a função apropriada. A caixa de diálogo Agrupar por… aparecerá abaixo.

A tabela, que cumpre os princípios contabilisticamente aceites (GAAP) e está formatada em HTML, é apresentada abaixo.

A saída HTML apresentada acima reflete as opções de formatação que selecionámos no assistente de criação de gráficos XBRL

• Como indicado no cabeçalho, os valores monetários são apresentados em milhares, pois selecionámos a opção "Milhares" em.. Exibir itens monetários em em "Opções"
• Verificámos Remover automaticamente as linhas vazias e Remover automaticamente colunas vazias Assim, não haverá linhas ou colunas vazias
• Como selecionámos a opção "Permitir a remoção interativa de colunas (apenas HTML)" nas opções do assistente de gráficos XBRL, o utilizador final pode clicar no "x" no canto de uma coluna para a ocultar
• Não selecionámos a opção "Ativar visualização em árvore", pelo que os rótulos estão todos alinhados à esquerda e não refletem a hierarquia do esquema
• Não ativámos os botões interativos de expansão/contração, por isso não aparecem

Mais uma coisa importante a notar é que, no nosso exemplo, selecionámos o link de apresentação completo 124000 – Demonstração – Demonstração de Resultados (incluindo a margem bruta) e todos os dados desse link de apresentação foram preenchidos na tabela. No entanto, se expandir o link de apresentação na árvore de esquemas, pode selecionar itens individuais ou grupos de itens provenientes de um link de apresentação e criar uma mini-tabela. Isto é apenas uma visão geral de como pode utilizar a funcionalidade integrada do StyleVision, que está em conformidade com as normas GAAP, para apresentar dados XBRL de algumas formas simples – as possibilidades para apresentar estes dados são praticamente ilimitadas.

Em publicações futuras, discutiremos como utilizar o assistente de tabelas XBRL para combinar vários elementos de diferentes ligações de apresentação, permitindo uma apresentação de dados altamente personalizada. Também exploraremos a criação de gráficos poderosos com o assistente de gráficos XBRL e outras formas de ajudar as organizações a aproveitar os seus dados XBRL (e até forneceremos um exemplo de como os dados financeiros XBRL podem ser utilizados com outras fontes de dados para criar um relatório anual).