StyleVision unterstützt XBRL für die Finanzberichterstattung – Teil 1: Erstellung von Berichten und Formatvorlagen, die den Rechnungslegungsstandards entsprechen, mit nur einem Klick

Wussten Sie, dass StyleVision auch ein Tool zur Darstellung und Erstellung von XBRL-Berichten ist, mit dem Sie mit einem einfachen Klick finanzielle Berichte erstellen können, die den Rechnungslegungsstandards (GAAP) entsprechen?

In diesem Artikel zeigen wir Ihnen, wie die native Unterstützung von XBRL durch Altova eine hervorragende Nachricht für IT-Experten ist, die in verschiedenen Branchen tätig sind, angesichts der offiziellen Einführung von XBRL als Berichtssprache für Finanzdaten durch die US-amerikanischen Wertpapier- und Börsenaufsichtsbehörde (SEC). Tatsächlich müssen praktisch alle börsennotierten Unternehmen, die nach den US-amerikanischen Rechnungslegungsstandards (GAAP) arbeiten, ab dem 15. Juni 2011 Finanzdaten für Geschäftsjahre, die an oder nach diesem Datum enden, der SEC in XBRL, einer XML-basierten Sprache, vorlegen. IT-Experten werden nicht nur dazu aufgefordert, den Datenaustausch zu erleichtern, sondern auch XBRL-Daten so aufzubereiten, dass sie für Anwender im Geschäftsbetrieb verständlich sind.

StyleVision kann dabei helfen. Mit einer Reihe integrierter Funktionen können Sie benutzerdefinierte Stylesheets erstellen, die den GAAP-Standards entsprechen, und Berichte für XBRL-Daten Mit nur wenigen Klicks kann StyleVision Ihnen das Aussehen eines Experten für technische und buchhalterische Fragen verleihen. Wenn Sie ein neues Design aus einer XBRL-Taxonomie erstellen, erstellt StyleVision einen Schematbaum, der die Präsentationsverknüpfungsdatenbank widerspiegelt. Dies ist eine XML-Datei, die Mengen verwandter Konzepte enthält, die unter Präsentationsverknüpfungen gruppiert sind (z. B. im folgenden Beispiel) 006091 – Offenlegung: Umsatz und Betriebsergebnis nach Segmenten ist ein Präsentationslink). In der Regel erscheint die Präsentationslink-Datenbank im Schematbaum als separate Finanzberichte, Anhänge, Offenlegungen und ähnliches (dies hängt vom Inhalt der Datenbank ab – und beachten Sie, dass nicht jede XBRL-Taxonomie eine Präsentationslink-Datenbank enthält). Einzelne Wurzelelemente stehen ebenfalls für die Berichterstellung/Verarbeitung zur Verfügung und erscheinen unterhalb der Präsentationslinks.

Um eine Formatvorlage oder einen Bericht zu erstellen, ziehen Sie den entsprechenden Präsentationslink in das Designfenster (für dieses Beispiel haben wir "124000 – Auszug – Gewinn- und Verlustrechnung (einschließlich Bruttomarge)" ausgewählt). Sie werden aufgefordert, eine XBRL-Tabelle, ein XBRL-Diagramm oder eine XBRL-Vorlage zu erstellen.

Durch die Auswahl von "Tabelle im XBRL-Format erstellen" wird der Assistent zur Erstellung von XBRL-Tabellen gestartet.

Bitte beachten Sie, dass unter "Optionen" die Einstellung "US-GAAP-Modus" aktiviert ist. Wenn Sie das Kontrollkästchen "US-GAAP-Modus" aktivieren, generiert StyleVision eine Tabelle mit allen Finanzdaten, die im ausgewählten Präsentationsbereich enthalten sind. (Sie können im Reiter "Optionen" auswählen, welchen Zeitraum Sie darstellen möchten.) Sobald Sie auf OK klicken, werden die Ausgaben in den Formaten HTML, RTF, PDF und Word 2007+ sowie die zugehörigen Stylesheets automatisch generiert. Obwohl der Tabellen-Assistent eine Reihe von Formatierungsoptionen bietet, können Sie nach der Erstellung der Tabelle weitere Anpassungen vornehmen (z. B. Hintergrundfarbe, Schriftart, Text, Tabellenrahmen usw.). Im folgenden Beispiel haben wir das xbrli:instant-Element hervorgehoben und die Funktion "Wertformatierung" verwendet, um die Darstellung der Zeiträume zu ändern. Im XBRL-Dokument wird der Zeitraum im Format YYYY-MM-DD – YYYY-MM-DD angegeben. Wir haben es geändert in: Anzahl der Monate bis zum Datum YYYY-MM-DD.

Beachten Sie das Fenster "Formatvorlagen" im folgenden Screenshot – wir haben auch die Hintergrundfarbe der Tabellenüberschrift in Marineblau und die Textfarbe in Weiß geändert.

Sortier-, Gruppierungs- (über XPath) und Filterfunktionen (über XPath) können auch nach der Erstellung der Tabelle durch den XBRL-Tabellen-Assistenten bearbeitet werden. Klicken Sie einfach mit der rechten Maustaste in der Zeitraum- oder aktuellen Gruppe-Leiste oberhalb der Tabellenüberschrift und wählen Sie die entsprechende Funktion aus. Das Dialogfenster Gruppieren nach… erscheint dann unterhalb.

Die nach GAAP-Standards erstellte Tabelle, dargestellt in HTML, ist unten abgebildet.

Die oben gezeigte HTML-Ausgabe spiegelt die Formatierungsoptionen wider, die wir im XBRL-Diagramm-Assistenten ausgewählt haben

• Wie im Header angegeben, werden Geldbeträge in Tausendern dargestellt, da wir die Option "Tausender" ausgewählt haben Geldwerte Objekte anzeigen in: unter "Optionen"
• Wir haben überprüft Automatische Entfernung leerer Zeilen und Automatische Entfernung leerer Spalten sodass keine leeren Zeilen oder Spalten entstehen
• Da wir unter den Optionen im XBRL-Diagramm-Assistenten die Einstellung "Interaktive Entfernung von Spalten aktivieren (nur HTML)" ausgewählt haben, kann der Endbenutzer auf das "x" in der Ecke einer Spalte klicken, um diese auszublenden
• Wir haben die Option "Baumansicht aktivieren" nicht ausgewählt, daher sind alle Beschriftungen linksbündig ausgerichtet und spiegeln die Hierarchie des Schemas nicht wider
• Wir haben die Option "Interaktive Schaltflächen zum Aus- und Einblenden" nicht aktiviert, daher werden diese nicht angezeigt

Ein letzter Punkt: In unserem Beispiel haben wir den gesamten Präsentationslink 124000 – Bilanz – Gewinn- und Verlustrechnung (einschließlich Bruttomarge) ausgewählt, und alle Daten in diesem Präsentationslink werden in die Tabelle übernommen. Wenn Sie jedoch den Präsentationslink im Schemabaum erweitern, können Sie einzelne Positionen oder solche, die in einem Präsentationslink zusammengefasst sind, auswählen und eine Mini-Tabelle erstellen. Dies ist nur ein Überblick darüber, wie Sie die in StyleVision integrierte, GAAP-konforme Funktionalität nutzen können, um XBRL-Daten auf einfache Weise darzustellen – die Möglichkeiten zur Präsentation dieser Daten sind nahezu unbegrenzt.

In zukünftigen Beiträgen werden wir die Verwendung des XBRL-Tabellen-Assistenten zur Kombination mehrerer Positionen aus verschiedenen Präsentationsverknüpfungen für eine hochgradig individuelle Datenpräsentation, die Erstellung aussagekräftiger Diagramme mit dem XBRL-Diagramm-Assistenten und andere Möglichkeiten zur Unterstützung von Unternehmen bei der Nutzung ihrer XBRL-Daten behandeln (wir werden sogar ein Beispiel dafür geben, wie XBRL-Finanzdaten mit anderen Datenquellen kombiniert werden können, um einen Jahresbericht zu erstellen).