StyleVision ofrece soporte para XBRL en la elaboración de informes financieros. Parte I: Creación de informes y hojas de estilo conformes a los principios contables generalmente aceptados (GAAP) con un solo clic

¿Sabía que StyleVision también es una herramienta de visualización e informes XBRL que le permitirá crear informes financieros que cumplen con los principios contables generalmente aceptados (GAAP) con solo hacer clic en un botón?

En esta publicación, les mostraremos cómo el soporte nativo de Altova para XBRL es una excelente noticia para los profesionales de TI que trabajan en diversos sectores, dado que la Comisión de Valores y Bolsa de Estados Unidos (SEC) ha adoptado formalmente XBRL como lenguaje de presentación de informes financieros. De hecho, prácticamente todas las empresas públicas que utilizan las normas contables GAAP estarán obligadas a presentar datos financieros correspondientes a períodos fiscales que finalicen el 15 de junio de 2011 o después, a la SEC, utilizando XBRL, un lenguaje basado en XML. Los profesionales de TI tendrán la tarea no solo de facilitar el intercambio de datos, sino también de presentar los datos de XBRL de una manera comprensible para los usuarios empresariales.

StyleVision puede ayudar. Con una serie de funciones integradas que le permiten crear hojas de estilo y informes personalizados que cumplen con los principios contables generalmente aceptados (GAAP) para datos XBRL con solo unos pocos clics, StyleVision puede hacer que parezca un experto técnico y contable. Cuando crea un nuevo diseño a partir de una taxonomía XBRL, StyleVision crea un árbol de esquema que refleja la base de enlaces de presentación, un archivo XML que incluye conjuntos de conceptos relacionados agrupados bajo enlaces de presentación (por ejemplo, en el ejemplo a continuación, 006091- Divulgación – Ingresos por segmento y beneficio operativo es un enlace de presentación). Normalmente, la base de enlaces de presentación aparecerá en el árbol de esquema como estados financieros individuales, anexos, divulgaciones, etc. (esto dependerá del contenido de la base de enlaces; y tenga en cuenta que, aunque es estándar, no todas las taxonomías XBRL tendrán una base de enlaces). También están disponibles elementos raíz individuales para la generación de informes/procesamiento y aparecen debajo de los enlaces de presentación.

Para crear una hoja de estilo o un informe, arrastre el enlace de presentación correspondiente a la ventana de diseño (en este ejemplo, hemos seleccionado 124000 – Estado de resultados – Estado de resultados (incluyendo el margen bruto)). Se le pedirá que cree una tabla XBRL, un gráfico XBRL o una plantilla XBRL.

Seleccionar Crear una tabla XBRL abrirá el asistente para crear tablas XBRL.

Tenga en cuenta que, en la sección de "Opciones", tenemos marcada la opción "Modo US-GAAP". Si selecciona la casilla "modo US-GAAP", StyleVision generará una tabla que contendrá todos los datos financieros del enlace de la presentación seleccionado. (También puede seleccionar el período que desea visualizar en la pestaña "Opciones"). Una vez que haga clic en Aceptar, se generarán automáticamente los archivos de salida en formatos HTML, RTF, PDF y Word 2007 o posterior, junto con las hojas de estilo correspondientes. Aunque el Asistente de tablas ofrece varias opciones de formato, una vez que la tabla se genera, se pueden realizar modificaciones adicionales (por ejemplo, color de fondo, tipo de letra, texto, bordes de la tabla, etc.). En el ejemplo que se muestra a continuación, hemos resaltado el elemento xbrli:instant y hemos utilizado el formato de valores para modificar la forma en que se representan los períodos de tiempo. En el documento de instancia XBRL, el período de tiempo aparece en el formato AAAA-MM-DD – AAAA-MM-DD. Lo hemos modificado a: [Número de] meses que finalizan en AAAA-MM-DD.

Observe la ventana de "Estilos" en la captura de pantalla que se muestra a continuación: también hemos cambiado el color de fondo del encabezado de la tabla a azul marino y el color del texto a blanco.

Las opciones de ordenación, agrupación (a través de XPath) y filtrado (también a través de XPath) también se pueden modificar después de que se genere la tabla mediante el Asistente de tablas XBRL. Simplemente haga clic derecho en la barra Periodo o grupo actual que se encuentra encima del encabezado de la tabla y seleccione la función correspondiente. El cuadro de diálogo Agrupar por aparecerá debajo.

La tabla, que cumple con los principios de contabilidad generalmente aceptados (GAAP) y está formateada en HTML, se muestra a continuación.

La salida en formato HTML que se muestra arriba refleja las opciones de formato que seleccionamos en el asistente de creación de gráficos XBRL

• Como se indica en el encabezado, las cifras monetarias se muestran en miles porque seleccionamos la opción "Miles" en.. Mostrar elementos monetarios en bajo la sección de "Opciones"
• Verificamos las opciones "Eliminar automáticamente las filas vacías" y "Eliminar automáticamente las columnas vacías", por lo que no hay filas ni columnas vacías
• Dado que seleccionamos la opción "Permitir la eliminación interactiva de columnas (solo HTML)" en las opciones del Asistente de gráficos XBRL, el usuario final puede hacer clic en la "x" en la esquina de una columna para ocultarla
• No seleccionamos la opción "Activar vista de árbol", por lo que las etiquetas están todas alineadas a la izquierda y no reflejan la jerarquía del esquema
• No habilitamos los botones interactivos de expansión/compresión, por lo que no se muestran

Una última observación importante es que, en nuestro ejemplo, hemos seleccionado el enlace de presentación completo 124000 – Estado de resultados – Estado de resultados (incluyendo margen bruto) y todos los datos de ese enlace de presentación se han introducido en la tabla. Sin embargo, si expande el enlace de presentación en el árbol de esquemas, puede seleccionar elementos individuales o grupos de elementos de un enlace de presentación y crear una tabla más pequeña. Esto es solo una descripción general de cómo puede utilizar la funcionalidad integrada de StyleVision, que cumple con los principios GAAP, para mostrar datos XBRL de algunas maneras sencillas; las posibilidades para presentar estos datos son prácticamente ilimitadas.

En futuras publicaciones, analizaremos cómo utilizar el Asistente de Tablas XBRL para combinar múltiples elementos de diferentes enlaces de presentación, logrando así una presentación de datos altamente personalizada. También veremos cómo crear gráficos potentes con el Asistente de Gráficos XBRL, y exploraremos otras formas en que las organizaciones pueden aprovechar sus datos XBRL (incluso proporcionaremos un ejemplo de cómo los datos financieros XBRL pueden utilizarse con otras fuentes de datos para crear un informe anual).