Como implementar verificações de qualidade de dados XBRL para o EBA
A Autoridade Bancária Europeia (EBA) exige que os bancos utilizem o formato de dados XBRL para as suas declarações. O XBRL é um formato padronizado que facilita a recolha, análise e comparação de dados de diferentes instituições financeiras. Ao aderir à taxonomia XBRL da EBA, os bancos submetem dados que são consistentes e fáceis de validar, o que simplifica o processo de reporte tanto para as instituições que fazem as declarações como para os reguladores. Esta abordagem simplificada melhora a precisão dos relatórios e ajuda a EBA a manter uma melhor supervisão do setor bancário europeu.
Além das validações obrigatórias na taxonomia XBRL da EBA, a EBA recomenda um conjunto de verificações opcionais de qualidade dos dados que permitem às entidades que reportam melhorar ainda mais a precisão dos dados e a conformidade com os requisitos regulamentares. Estas validações adicionais ajudam as empresas que apresentam relatórios a melhorar a precisão e a integridade dos seus dados – mas apenas se estas verificações forem suportadas pelas suas ferramentas de reporte XBRL.
Como parte do seu amplo suporte a XBRL, a Altova permite executar as verificações opcionais de qualidade de dados XBRL da EBA em vários produtos. Vamos ver como funciona.
O que são os controlos de qualidade de dados do EBA?
A EBA é uma autoridade independente da União Europeia, com a missão de regular e supervisionar o setor bancário em toda a UE. Os seus principais objetivos incluem a manutenção da estabilidade financeira, a garantia da integridade do sistema bancário e a proteção dos consumidores. Para alcançar estes objetivos, a EBA exige que as instituições financeiras apresentem relatórios no formato XBRL, seguindo a sua taxonomia XBRL específica.
Ao adotar o XBRL, uma tecnologia de reporte padronizada e amplamente utilizada, a EBA (Autoridade Bancária Europeia) melhora a transparência, a precisão e a acessibilidade dos dados. Isto permite que os reguladores avaliem de forma eficiente a estabilidade financeira em diferentes instituições. No entanto, a natureza detalhada e altamente estruturada dos relatórios XBRL torna a qualidade dos dados um aspeto fundamental.
Para resolver este problema, a EBA definiu verificações opcionais de qualidade de dados XBRL. Estas podem ser executadas em conjunto com as regras de validação obrigatórias. Estas verificações ajudam as organizações a confirmar que as informações que submetem cumprem os requisitos regulamentares e estão em conformidade com os padrões de formatação, o que ajuda a reduzir erros e a aumentar a fiabilidade dos dados reportados. A implementação destas verificações adicionais oferece várias vantagens:
Prevenção de erros: A identificação precoce de inconsistências ou erros melhora a qualidade dos dados submetidos.
Maior conformidade: O reforço do cumprimento das normas regulamentares minimiza os riscos de não conformidade.
Flexibilidade: Uma vez que as verificações são opcionais, as instituições podem adaptar a utilização de verificações adicionais para que estas se alinhem com os seus perfis de risco e prioridades operacionais.
Para os profissionais de finanças e de tecnologia da informação responsáveis pela gestão destas declarações, é fundamental compreender o papel do EBA XBRL e como os controlos de qualidade dos dados beneficiam o processo de submissão. A escolha das ferramentas XBRL adequadas, que suportem a taxonomia do EBA, é igualmente importante e Verificações opcionais podem otimizar o processo de submissão, reduzir erros e garantir a conformidade com os padrões regulamentares. Isto não só simplifica os fluxos de trabalho, como também aumenta a confiança na satisfação dos requisitos de reporte.
Ferramentas especializadas EBA XBRL
As ferramentas Altova XBRL suportam o padrão EBA XBRL de diversas formas, desde a validação de alto desempenho até a criação fácil de relatórios XBRL para utilizadores empresariais. Agora, todos estes produtos também suportam verificações opcionais da qualidade dos dados EBA XBRL.
Gerar dados EBA em formato XBRL no Excel
Embora o XBRL ofereça vantagens significativas, a sua sintaxe complexa é frequentemente desconhecida pelos profissionais financeiros responsáveis pelo registo e reporte de dados da EBA. Por outro lado, a maioria dos utilizadores, tanto técnicos como de negócio, estão familiarizados com o Excel. Para colmatar esta lacuna, a Altova criou o complemento EBA XBRL para o Excel.
Este complemento integra-se perfeitamente com o Excel, adicionando uma nova aba "EBA" à barra de ferramentas. A partir desta aba, os utilizadores podem aceder a um modelo do Excel com diversas funcionalidades, um painel para a submissão de dados EBA e assistentes de preenchimento contextuais. Estas ferramentas guiam os utilizadores passo a passo no processo de criação de um relatório EBA em formato XBRL, tudo isto sem a necessidade de interagir com o código XBRL subjacente.
É fácil começar do zero ou importar elementos existentes para completar o modelo. Pode importar informações através de fórmulas do Excel ou simplesmente copiá-las e colá-las nas células correspondentes. Ou, este modelo pode substituir as suas folhas de cálculo de acompanhamento anteriores, e pode simplesmente atualizar as informações aqui a partir de agora.
À medida que trabalha, as informações são verificadas em relação à estrutura de reporte EBA 3.5 e a diversas taxonomias locais adaptadas para os países europeus, incluindo:
Bélgica
Inglaterra
França
Alemanha
Irlanda
Países Baixos
Portugal
O complemento também inclui a opção de executar as verificações opcionais de qualidade de dados XBRL da EBA, sempre que estas estiverem disponíveis para o ponto de entrada correspondente.
Quaisquer erros são reportados no painel de validação, com links para as células afetadas, facilitando a resolução de problemas.
Validação das verificações de qualidade dos dados da EBA
Para utilizadores mais experientes, a Altova oferece ferramentas de desenvolvimento e produtos de software de servidor que suportam o padrão EBA XBRL e permitem realizar verificações opcionais da qualidade dos dados.
XMLSpy: Este editor XML inclui ferramentas abrangentes de edição e validação XBRL, incluindo a capacidade de visualizar, editar e validar relatórios EBA XBRL. Ao contrário de muitas outras ferramentas XBRL, o XMLSpy também oferece a opção de ativar a validação de regras adicionais.
RaptorXML+XBRL Server: Para aplicações de alto desempenho, baseadas em servidores Validação de relatórios EBA em formato XBRL, O RaptorXML oferece uma opção para especificar se as verificações adicionais de qualidade dos dados de supervisão devem ser realizadas.
Comece já
Todas as ferramentas Altova XBRL descritas aqui estão disponíveis gratuitamente Período de teste de 30 dias.