Estudo de caso: Um cliente da Altova obtém sucesso com o XBRL

O XBRL é obrigatório para a maioria das empresas públicas. Então, por que as organizações privadas e as instituições sem fins lucrativos estão a aderir a esta prática? Este estudo de caso analisa um exemplo real de sucesso.

Ficámos muito entusiasmados quando os responsáveis da MACPA nos contaram sobre o sucesso que tiveram a trabalhar com o XBRL. Eles procuraram descobrir se o XBRL podia ser utilizado com sucesso (sem um investimento inicial muito elevado) por pequenas empresas e organizações sem fins lucrativos, e acabaram por confirmar não só isso, como também perceberam benefícios para os seus próprios processos financeiros.

Rumo a uma utilização generalizada do XBRL

Com quase 10.000 membros, a Associação de Contabilistas Certificados de Maryland (MACPA) é frequentemente consultada pela sua experiência em questões relevantes para a área da contabilidade. Uma dessas questões é a exigência da Comissão de Valores Mobiliários dos EUA (SEC) de que as empresas cotadas apresentem dados financeiros em formato XBRL. Apesar do potencial do XBRL para reduzir custos e aumentar a eficiência, muitas organizações estão preocupadas com o tempo e os custos que serão necessários para converter todos os seus dados financeiros para o formato XBRL, um processo que pode ser ainda mais complicado quando os dados financeiros estão armazenados em vários sistemas.

A MACPA propôs demonstrar que estes obstáculos são facilmente superáveis: com as ferramentas adequadas, é possível internalizar o processo de transformação XBRL, não só para cumprir as exigências legais, mas também para alcançar maior eficiência e transparência em diversos contextos. No processo, descobriram que a etiquetagem de dados em XBRL é valiosa tanto para empresas privadas e organizações sem fins lucrativos como para empresas públicas sujeitas a regulamentações. Aproveitaram recursos amplamente disponíveis Ferramentas de software XBRL incluindo o Altova MissionKit, que permite a interação com várias bases de dados relacionais para a mapeamento, etiquetagem e geração de relatórios XBRL.

No final, o projeto A MACPA transformou os seus dados financeiros numa ferramenta para aumentar a eficiência e a responsabilização. Ao mapear os seus dados contabilísticos internos para o formato XBRL, conseguiu automatizar tarefas morosas de recolha, transformação e análise de dados, obtendo assim uma compreensão mais profunda dos seus dados financeiros. Por exemplo, a MACPA utilizou os seus dados XBRL para alimentar o seu sistema de indicadores-chave de desempenho (KPI), reduzindo significativamente o tempo e o esforço necessários para preparar a documentação dos KPIs. Isso, por sua vez, permite-lhe executar o sistema com maior frequência.

Agora, eles também conseguem automatizar tarefas anteriormente complexas de declaração de impostos, mapeando os dados financeiros da associação no formato XBRL para o formulário de declaração de impostos 990. (Com quase 1,5 milhões de organizações isentas de impostos nos EUA a apresentarem centenas de milhares de formulários 990 anualmente, a eficiência ganha com a utilização do XBRL pode ser significativa.)

“Ubiquitous XBRL could do for accounting/taxation what barcodes did for retail.” - Skip Falatko, MACPA Director of Finance and Administration

Este projeto não só permitiu que a MACPA aprendesse sobre o XBRL e aconselhasse os seus membros, como também automatizou e melhorou a forma como lidava com os seus próprios dados financeiros. Além disso, a utilização de ferramentas acessíveis como o Altova MissionKit confirmou que a gestão interna do XBRL é o caminho a seguir.

“Why outsource tagging [your data in XBRL]? If you tag it in house, then you own the data and can use it in myriad different ways as a productivity tool.” - Tom Hood, MACPA CEO and Executive Director

Consulte o estudo de caso completo para saber como a MACPA implementou internamente a transformação XBRL, com o objetivo de melhorar a eficiência e a transparência