Fallstudie: Ein Altova-Kunde erzielt Erfolg mit XBRL

XBRL ist für die meisten börsennotierten Unternehmen verpflichtend. Warum interessieren sich also auch private Organisationen und gemeinnützige Einrichtungen dafür? Diese Fallstudie untersucht einen realen Erfolg.

Wir waren sehr begeistert, als uns die Mitarbeiter von MACPA von ihren Erfolgen bei der Arbeit mit XBRL berichteten. Sie wollten herausfinden, ob XBRL erfolgreich eingesetzt werden kann (ohne eine große Anfangsinvestition) von kleinen Unternehmen und gemeinnützigen Organisationen. Am Ende konnten sie nicht nur dies bestätigen, sondern stellten auch fest, dass es Vorteile für ihre internen Finanzprozesse brachte.

Auf dem Weg zu einer allgegenwärtigen Nutzung von XBRL

Der Maryland Association of Certified Public Accountants (MACPA) zählt fast 10.000 Mitglieder und wird oft als Experte in Fragen konsultiert, die für den Bereich der Buchhaltung relevant sind. Eine dieser Fragen ist die Anforderung der US-amerikanischen Börsenaufsichtsbehörde (SEC), dass börsennotierte Unternehmen ihre Finanzdaten im XBRL-Format einreichen müssen. Trotz des Potenzials von XBRL zur Kostensenkung und Effizienzsteigerung sind viele Organisationen besorgt über den Zeit- und Kostenaufwand, der für die Umwandlung aller ihrer Finanzdaten in das XBRL-Format entstehen wird. Dieser Prozess kann sich zusätzlich verkomplizieren, wenn die Finanzdaten in mehreren Systemen gespeichert sind.

MACPA hatte sich zum Ziel gesetzt, zu beweisen, dass diese Hindernisse leicht zu überwinden sind: Mit den richtigen Werkzeugen ist es möglich, die Umwandlung in das XBRL-Format intern durchzuführen, um nicht nur gesetzlichen Vorgaben zu entsprechen, sondern auch in verschiedenen Bereichen größere Effizienz und Transparenz zu erzielen. Dabei stellten sie fest, dass die Kennzeichnung von Daten im XBRL-Format auch für private Unternehmen und gemeinnützige Organisationen von Vorteil ist, ebenso wie für börsennotierte Unternehmen, die einer solchen Verpflichtung unterliegen. Sie nutzten dabei weit verbreitete XBRL-Softwaretools, darunter das Altova MissionKit, das mit verschiedenen relationalen Datenbanken für die XBRL-Zuordnung, -Kennzeichnung und -Berichterstellung interagiert.

Letztendlich verwandelte das Projekt die Finanzdaten von MACPA in ein Instrument, das Effizienzsteigerungen und Verantwortlichkeit fördert. Nachdem ihre internen Buchhaltungsdaten in das XBRL-Format überführt worden waren, konnten sie zeitaufwändige Aufgaben bei der Datenerfassung, -umwandlung und -analyse automatisieren, um tiefere Einblicke in ihre Finanzdaten zu gewinnen. So nutzte MACPA beispielsweise ihre XBRL-Daten, um ihr System für wichtige Leistungsindikatoren (KPIs) zu befüllen, wodurch der Zeit- und Arbeitsaufwand für die Erstellung der KPI-Dokumentation deutlich reduziert wurde. Dies ermöglichte es ihnen wiederum, das System in kürzeren Abständen zu betreiben.

Sie können nun auch zuvor zeitaufwändige Aufgaben im Zusammenhang mit der Steuererklärung automatisieren, indem sie die Finanzdaten des Vereins im XBRL-Format auf die Steuererklärung (Formular 990) übertragen. (Angesichts der fast 1,5 Millionen steuerbefreiten Organisationen in den USA, die jährlich Hunderttausende von Formular 990 einreichen, könnte die Effizienzsteigerung durch den Einsatz von XBRL erheblich sein.)

“Ubiquitous XBRL could do for accounting/taxation what barcodes did for retail.” - Skip Falatko, MACPA Director of Finance and Administration

Dieses Projekt ermöglichte es MACPA nicht nur, sich über XBRL zu informieren und ihre Mitglieder zu beraten, sondern auch, die Verarbeitung ihrer eigenen Finanzdaten zu automatisieren und zu verbessern. Die Nutzung kostengünstiger Tools wie das Altova MissionKit bestätigte, dass die interne Bearbeitung von XBRL der richtige Ansatz ist.

“Why outsource tagging [your data in XBRL]? If you tag it in house, then you own the data and can use it in myriad different ways as a productivity tool.” - Tom Hood, MACPA CEO and Executive Director

Lesen Sie die vollständige Fallstudie, um zu erfahren, wie MACPA die Umwandlung in das XBRL-Format intern übernommen hat, um Verbesserungen in Bezug auf Effizienz und Transparenz zu erzielen.