Caso di studio: Un cliente di Altova ottiene successo con XBRL

L'XBRL è obbligatorio per la maggior parte delle società quotate in borsa. Quindi, perché anche le organizzazioni private e le organizzazioni non profit stanno adottando questo standard? Questo caso di studio analizza un esempio concreto di successo.

Siamo stati molto entusiasti quando i colleghi di MACPA ci hanno raccontato dei loro successi nell'utilizzo di XBRL. Hanno intrapreso un progetto per capire se XBRL potesse essere utilizzato con successo (senza un investimento iniziale eccessivo) da piccole imprese e organizzazioni non profit, e alla fine hanno confermato non solo questo, ma hanno anche riscontrato vantaggi per i loro processi finanziari interni.

Verso una diffusione capillare di XBRL

Con quasi 10.000 membri, l'associazione Maryland Association of Certified Public Accountants (MACPA) è spesso considerata un punto di riferimento per la sua competenza in questioni rilevanti per il settore della contabilità. L'obbligo imposto dalla Securities and Exchange Commission (SEC) degli Stati Uniti che le società quotate presentino i dati finanziari in formato XBRL è uno di questi temi. Nonostante il potenziale dell'XBRL per ridurre i costi e aumentare l'efficienza, molte organizzazioni sono preoccupate per il tempo e le risorse necessarie per convertire tutti i propri dati finanziari in formato XBRL, un processo che può essere ulteriormente complicato quando i dati finanziari sono archiviati in diversi sistemi.

MACPA si è prefissata l'obiettivo di dimostrare che questi ostacoli sono facilmente superabili: con gli strumenti giusti, è possibile gestire internamente la trasformazione in formato XBRL, non solo per conformarsi alle normative, ma anche per ottenere maggiore efficienza e trasparenza in diversi contesti. Nel corso di questa attività, hanno scoperto che l'etichettatura dei dati in formato XBRL è utile non solo per le società quotate soggette a obblighi normativi, ma anche per le aziende private e le organizzazioni non profit. Hanno sfruttato risorse ampiamente disponibili Software per la gestione dei dati in formato XBRL incluso Altova MissionKit, che si interfaccia con diversi database relazionali per la mappatura, l'etichettatura e la creazione di report in formato XBRL.

Alla fine, il progetto ha trasformato i dati finanziari di MACPA in uno strumento per migliorare l'efficienza e la trasparenza. Una volta che i dati contabili interni sono stati convertiti in formato XBRL, l'azienda è stata in grado di automatizzare attività complesse di raccolta, trasformazione e analisi dei dati, ottenendo così una maggiore comprensione dei propri dati finanziari. Ad esempio, MACPA ha utilizzato i dati XBRL per alimentare il proprio sistema di indicatori chiave di performance (KPI), riducendo significativamente il tempo e lo sforzo necessari per preparare la documentazione relativa ai KPI. Questo, a sua volta, ha permesso loro di gestire il sistema con maggiore frequenza.

Ora, grazie a questa tecnologia, le associazioni possono automatizzare attività precedentemente complesse relative alla dichiarazione dei redditi, mappando i dati finanziari dell'associazione in formato XBRL con il modulo fiscale 990. (Con quasi 1,5 milioni di organizzazioni esenti dalle tasse negli Stati Uniti che presentano ogni anno centinaia di migliaia di moduli 990, l'efficienza ottenuta grazie all'utilizzo di XBRL potrebbe essere notevole.)

“Ubiquitous XBRL could do for accounting/taxation what barcodes did for retail.” - Skip Falatko, MACPA Director of Finance and Administration

Questo progetto non solo ha permesso a MACPA di conoscere lo standard XBRL e di fornire consulenza ai propri membri, ma anche di automatizzare e migliorare il modo in cui gestiva i propri dati finanziari. Inoltre, l'utilizzo di strumenti accessibili come Altova MissionKit ha confermato che la gestione interna dello standard XBRL è la soluzione migliore.

“Why outsource tagging [your data in XBRL]? If you tag it in house, then you own the data and can use it in myriad different ways as a productivity tool.” - Tom Hood, MACPA CEO and Executive Director

Consultate lo studio di caso completo per scoprire come MACPA ha internalizzato il processo di trasformazione XBRL, al fine di migliorare l'efficienza e la trasparenza