Étude de cas : Un client d'Altova réussit grâce à XBRL

L'utilisation de XBRL est obligatoire pour la plupart des entreprises cotées en bourse. Alors, pourquoi les organisations privées et les associations à but non lucratif adoptent-elles également cette norme ? Cette étude de cas examine un exemple concret de réussite.

Nous avons été très enthousiastes lorsque les responsables de MACPA nous ont parlé de leurs succès grâce à l'utilisation de XBRL. Ils se sont proposés de déterminer si XBRL pouvait être utilisé avec succès (sans nécessiter un investissement initial important) par les petites entreprises et les organisations à but non lucratif, et ils ont finalement confirmé non seulement cela, mais ont également constaté des avantages pour leurs propres processus financiers.

Vers une adoption généralisée de XBRL

Avec près de 10 000 membres, l'Association des experts-comptables agréés du Maryland (MACPA) est souvent sollicitée pour son expertise sur les questions relatives au domaine de la comptabilité. L'exigence de la Securities and Exchange Commission (SEC) des États-Unis, qui oblige les entreprises cotées en bourse à soumettre leurs données financières au format XBRL, est l'une de ces questions. Malgré le potentiel du XBRL pour réduire les coûts et améliorer l'efficacité, de nombreuses organisations s'inquiètent du temps et des coûts nécessaires pour convertir toutes leurs données financières au format XBRL, un processus qui peut être encore plus complexe lorsque les données financières sont stockées dans plusieurs systèmes.

MACPA s'est donné pour mission de démontrer que ces obstacles sont facilement surmontables : avec les outils appropriés, il est possible de réaliser en interne la transformation XBRL, non seulement pour se conformer aux exigences réglementaires, mais aussi pour améliorer l'efficacité et la transparence dans divers contextes. Au cours de ce processus, ils ont découvert que l'étiquetage des données en format XBRL est bénéfique non seulement pour les entreprises publiques soumises à cette exigence, mais aussi pour les entreprises privées et les organisations à but non lucratif. Ils ont profité de ressources largement disponibles Outils logiciels XBRL y compris le logiciel Altova MissionKit, qui permet de se connecter à plusieurs bases de données relationnelles pour la création de correspondances XBRL, l'étiquetage et la production de rapports.

Finalement, le projet Grâce à la conversion de ses données financières en format XBRL, l'organisation MACPA a transformé ces données en un outil pour améliorer l'efficacité et la responsabilisation. Une fois que leurs données comptables internes ont été converties en format XBRL, ils ont pu automatiser les tâches fastidieuses de collecte, de transformation et d'analyse des données, ce qui leur a permis d'obtenir une meilleure compréhension de leurs données financières. Par exemple, MACPA a utilisé ses données XBRL pour alimenter son système d'indicateurs clés de performance (KPI), ce qui a considérablement réduit le temps et les efforts nécessaires pour préparer la documentation des KPI. Cela leur permet, par conséquent, de faire fonctionner le système à des intervalles plus fréquents.

Ils peuvent désormais automatiser des tâches auparavant fastidieuses liées à la déclaration fiscale en faisant correspondre les données financières de l'association, au format XBRL, au formulaire de déclaration fiscale 990. (Compte tenu du nombre important d'organisations exonérées de taxes aux États-Unis, qui déposent chaque année des centaines de milliers de formulaires 990, les gains d'efficacité liés à l'utilisation de XBRL pourraient être considérables.)

“Ubiquitous XBRL could do for accounting/taxation what barcodes did for retail.” - Skip Falatko, MACPA Director of Finance and Administration

Ce projet a non seulement permis à MACPA de se familiariser avec le format XBRL et de conseiller ses membres, mais aussi d'automatiser et d'améliorer la manière dont elle traitait ses propres données financières. L'utilisation d'outils abordables comme Altova MissionKit a confirmé que la gestion du format XBRL en interne est la solution la plus appropriée.

“Why outsource tagging [your data in XBRL]? If you tag it in house, then you own the data and can use it in myriad different ways as a productivity tool.” - Tom Hood, MACPA CEO and Executive Director

Consultez l'étude de cas complète pour découvrir comment MACPA a internalisé la transformation XBRL afin d'améliorer l'efficacité et la transparence