Estudio de caso: Un cliente de Altova tiene éxito con XBRL

XBRL es obligatorio para la mayoría de las empresas que cotizan en bolsa. Entonces, ¿por qué las organizaciones privadas y las organizaciones sin ánimo de lucro se están sumando a esta tendencia? Este estudio de caso analiza un ejemplo real de éxito.

Estábamos muy entusiasmados cuando los representantes de MACPA nos hablaron de su éxito trabajando con XBRL. Su objetivo era determinar si XBRL podía ser utilizado con éxito (sin una gran inversión inicial) por pequeñas empresas y organizaciones sin fines de lucro, y terminaron confirmando no solo eso, sino también obteniendo beneficios para sus propios procesos financieros.

Hacia un XBRL omnipresente

Con casi 10.000 miembros, la Asociación de Contadores Públicos Certificados de Maryland (MACPA) es frecuentemente consultada por su experiencia en temas relevantes para el campo de la contabilidad. Una de esas cuestiones es la exigencia de la Comisión de Valores y Bolsa de Estados Unidos (SEC) de que las empresas públicas presenten datos financieros en formato XBRL. A pesar del potencial de XBRL para reducir costos y aumentar la eficiencia, muchas organizaciones están preocupadas por el tiempo y los gastos que se requerirán para convertir todos sus datos financieros a XBRL, un proceso que puede complicarse aún más cuando los datos financieros se almacenan en múltiples sistemas.

MACPA se propuso demostrar que estos obstáculos son fácilmente superables: con las herramientas adecuadas, es posible llevar a cabo la transformación a XBRL internamente, no solo para cumplir con las normativas, sino también para lograr una mayor eficiencia y transparencia en diversos escenarios. En el proceso, descubrieron que la etiquetado de datos en XBRL es valioso tanto para empresas privadas y organizaciones sin fines de lucro, como para empresas públicas que deben cumplir con una normativa. Aprovecharon las ampliamente disponibles herramientas de software XBRL, incluyendo el Altova MissionKit, que se integra con múltiples bases de datos relacionales para el mapeo, el etiquetado y la generación de informes en formato XBRL.

Finalmente, el proyecto convirtió los datos financieros de MACPA en una herramienta para impulsar la eficiencia y la rendición de cuentas. Una vez que sus datos contables internos se mapearon a XBRL, pudieron automatizar tareas laboriosas de recopilación, transformación y análisis de datos, lo que les permitió obtener una mayor comprensión de sus datos financieros. Por ejemplo, MACPA utilizó sus datos XBRL para alimentar su sistema de indicadores clave de rendimiento (KPI), lo que redujo significativamente el tiempo y el esfuerzo necesarios para preparar la documentación de los KPI. Esto, a su vez, les permite ejecutar el sistema con mayor frecuencia.

Ahora también pueden automatizar tareas de presentación de impuestos que antes eran laboriosas, al mapear los datos financieros de la asociación en formato XBRL con el formulario de declaración de impuestos 990. (Con casi 1,5 millones de organizaciones exentas de impuestos en Estados Unidos que presentan cientos de miles de formularios 990 cada año, la eficiencia que se puede lograr utilizando XBRL podría ser considerable)

“Ubiquitous XBRL could do for accounting/taxation what barcodes did for retail.” - Skip Falatko, MACPA Director of Finance and Administration

Este proyecto no solo permitió a MACPA conocer el estándar XBRL y asesorar a sus miembros, sino que también les permitió automatizar y mejorar la forma en que gestionaban sus propios datos financieros. Además, el uso de herramientas asequibles como Altova MissionKit confirmó que la gestión interna de XBRL es el camino a seguir.

“Why outsource tagging [your data in XBRL]? If you tag it in house, then you own the data and can use it in myriad different ways as a productivity tool.” - Tom Hood, MACPA CEO and Executive Director

Consulte el estudio de caso completo para conocer cómo MACPA implementó internamente la transformación a XBRL, con el objetivo de mejorar la eficiencia y la transparencia