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| | XBRL-Tools von Altova
Was sind XBRL-Tools?Extensible Business Reporting Language (XBRL) ist ein XML-basiertes Vokabular für die elektronische Übertragung von Geschäfts- und Finanzdaten. Derzeit, in der Version 2.1, ist XBRL ein offener Standard, der von XBRL International, einem internationalen Non-Profit-Konsortium bestehend aus über 550 großen Unternehmen, Organisationen und Regierungsbehörden aktualisiert wird. XBRL International ist in 23 Ländern in Europa, Asien, dem nahen Osten, Nord- und Südamerika und Australien ein anerkannter Standard. XBRL wurde entwickelt, um BI- (Business Intelligence) Automation durch die Kommunikation von Maschine zu Maschine sowie die Datenverarbeitung für Finanzdaten im Hinblick auf eine Kostenreduktion durch Eliminierung zeitaufwändiger und fehlerträchtiger menschlicher Interaktion zu erleichtern. Durch den offiziellen Sanktus des Europäischen Parlaments und der SEC (United States Securities and Exchange Commission) ist die Zukunft von XBRL als offizieller Standard für Finanzberichte gewährleistet. XBRL nützt die zahlreichen Möglichkeiten und die Flexibilität der XML-Standards, wie die bekannten W3C-Spezifikationen wie z.B. XML Namespaces, XML-Schema, XPath und XLink und bietet eine ständig wachsende Anzahl an Taxonomien zum Definieren der Semantik, Syntax und der Beziehungen für Single Source-Finanzberichte, wodurch Probleme im Zusammenhang mit der Redundanz und der Qualität von Daten behoben werden und die Daten sofort in den verschiedensten Ausgabeformaten veröffentlicht werden können. Durch Integration dieser Technologien können mit Hilfe von XBRL ein Taxonomiedokument sowie ein Instanzdokument erstellt werden, die gemeinsam einen Geschäftsbericht ausmachen. Es überrascht nicht, dass die Komplexität von XBRL-Finanzberichten für technisch nicht versierte Benutzer oft undurchschaubar ist, doch auch für viele technische Experten (Entwickler, Software-Architekten, IT-Personal usw.), die mit Finanzberichten nicht immer vertraut sind, kann das Erlernen von XBRL eine Herausforderung sein. XBRL basiert natürlich auf XML und hat sich die Erweiterbarkeit von XML zunutze gemacht, um weitere hochkomplexe Features zur Behandlung von Metadaten, Geschäftsregeln, Inhaltsvalidierung, der Darstellung von Beziehungen, komplexen Berechnungen und Dimension-Daten hinzuzufügen. Durch die neuen XBRL-Funktionalitäten hat Altova den Anwendungsbereich seiner XML-Entwicklungstools erweitert und Finanzinstituten die Möglichkeit gegeben, mit Hilfe der erschwinglichen Tools, die sie bereits benutzen, jetzt und in Zukunft standardkonforme Finanzberichte zu erstellen. XBRL-ToolsOhne XBRL-konforme Tools zum Interpretieren und Verarbeiten der Daten können die zahlreichen Möglichkeiten, die XBRL bei der Arbeit mit Finanzdaten bringt, nicht genutzt werden. Auch in der Kurzzusammenfassung der XBRL Recommendation wird die Wichtigkeit von Tools für XBRL herausgestrichen: XBRL erlaubt Software-Anbietern und Programmierern bei der Aufbereitung und Verteilung der Daten und Endbenutzern, die mit dieser Spezifikation arbeiten, eine verbesserte Erstellung und einen einfacheren Austausch und Vergleich von Geschäftsberichten. Für die XBRL-Entwicklung und Datenintegration steht eine Reihe von Funktionalitäten zur Verfügung. Tools zur Erstellung von XBRL-TaxonomienZusätzlich zum preisgekrönten XML Editor enthält XMLSpy® 2010 nun einen XBRL-Taxonomie-Editor zur Erstellung von XBRL-Taxonomien. Über den Taxonomie-Editor von XMLSpy stehen dem Benutzer nun dieselben umfangreichen Ansichts- und Bearbeitungsfunktionen wie für XML zur Verfügung: Intelligente XML-Bearbeitung und Eingabehilfen, die auf Basis der in der XBRL-Instanz und den Basistaxonomien enthaltenen Strukturinformationen Auswahlvorschläge machen, sowie eine Such- und Sortierfunktion, die die Navigation in komplexen XBRL-Dateien erleichtert und beschleunigt.
Der XMLSpy XBRL-Taxonomieassistent erleichtert auch die Erweiterung von XBRL-Taxonomien. Der Assistent hilft Ihnen durch Anzeigen einer Reihe von intuitiven Dialogfeldern beim Einrichten und Laden Ihrer Taxonomie (XML-Schema und XLink)-Dateien in XMLSpy. Ihre Auswahl wird anschließend in der XBRL-Ansicht angezeigt, wo Sie die Taxonomie auf grafische Art weiter bearbeiten und verfeinern können. XBRL-ValidierungstoolsNeben dem leistungsstarken Tool zur Erstellung und Bearbeitung von XBRL-Taxonomien bietet XMLSpy auch Funktionen zum Validieren von XBRL-Taxonomien und XBRL-Instanzdateien um genaue und standardkonforme Finanzberichte zu gewährleisten. Standard-XML-Editoren genügen nicht für die Arbeit mit XBRL, da sie die XBRL-Normalisierung und die semantischen Eigenschaften von XBRL, die die XML-Spezifikation übersteigen, nicht verarbeiten können. Durch die zusätzlichen XBRL-Funktionen ist XMLSpy nun der einzige XML Editor mit vollem Funktionsumfang auf dem Markt, der in der Lage ist, die vielfachen Beziehungen und die Inhaltsvalidierung zu verstehen, die XBRL zu einer so mächtigen Sprache für die Erstellung expliziter und transparenter Finanzberichte macht. AltovaXML, der kostenlose XML-Prozessor von Altova, der die Validierungskomponente in XMLSpy bildet, kann auch als Standalone-Komponente oder zur Integration in die XBRL-Berichtserstellung verwendet werden. Dieser Prozessor stellt auch in allen XML-Tools im MissionKit die Validierungskomponente dar, d.h. diese Funktionen stehen auch in MapForce und StyleVision zur Verfügung. XBRL-DokumentationXMLSpy enthält eine Funktion zum Generieren von XBRL-Dokumentation in HTML, RTF oder Microsoft® Word. Dies ermöglicht eine enge Zusammenarbeit von Teams bei der Erstellung von XBRL-Taxonomien und Instanzdateien. Die grafische Darstellung einer XBRL-Taxonomie kann auch, so wie sie in der XBRL-Ansicht von XMLSpy angezeigt wird, gedruckt werden. Tools für den Austausch/die Integration von XBRL-DatenMapForce® 2010 ist ein grafisches Datenmapping- und Integrationstool für beliebige Datenformate und bietet Funktionen zum Transformieren von XML-, Datenbank-, Flat File-, EDI-, Excel 2007+-, Webservice- und nun auch XBRL-Daten in andere Datenformate und/oder -strukturen. Dadurch können Daten direkt aus Backend-Systemen extrahiert und in vollständig kompatible XBRL-Instanzdokumente konvertiert werden oder XBRL-Daten, können in jedes andere Format transformiert werden. Diese Konvertierungen können einmal ausgeführt oder durch Codegenerierung in Java, C# oder C++ automatisiert werden. MapForce-Transformationen können auch über die Befehlszeile automatisiert werden. Dadurch, dass Sie bei Bedarf auf Basis von in Buchhaltungssystemen gespeicherten Daten gültige XBRL-Berichte erzeugen können, kann die Veröffentlichung von Finanzdaten automatisiert und besser verwaltet werden. XBRL-Taxonomien werden durch Referenzierung des Taxonomieschemas oder einer bestehenden XBRL-Instanzdatei als Ziel oder Quelle eines beliebigen Mappings eingefügt. Die XBRL-Komponente wird in Form einer hierarchischen Struktur dargestellt, in der das in der Taxonomie definierte Root-Element, die Link Roles, Hypercubes, Dimensions, Context, Concepts und Facts klar definiert sind. Neben Einmal-Konvertierungen auf Basis grafischer Mapping Designs können Sie mit MapForce auch automatisch Programmcode in Java, C# und C++ erstellen. Dadurch können Aufgabe wie z.B. die Erstellung regelmäßig erscheinender XBRL-Finanzberichte automatisiert werden. Mit Hilfe des generierten Codes können aus Buchhaltungssystemen extrahierte Daten automatisch in XBRL transformiert werden, wodurch sich der Zeitaufwand für die Erstellung von Vierteljahresberichten erheblich reduziert. Dadurch können Unternehmen das volle Rationalisierungs- und Kosteneinsparungspotential, das XBRL und die Automatisierung der Buchhaltung bieten, nutzen. MapForce kann auch über die Befehlszeile automatisiert werden. Tools zur Analyse von XBRL-DatenAltova MapForce® 2010 unterstützt die Aggregation von XBRL-Daten aus mehreren Quellen, sodass Daten aus mehreren XBRL-Berichten jederzeit zur Analyse gleichzeitig in mehrere Medien exportiert werden können. Dadurch, dass die Daten direkt von ihrem Ursprungsformat gemappt werden, entfällt die erneute Eingabe, wodurch Fehler vermieden werden. MapForce ermöglicht mit Hilfe von XBRL die Automatisierung mehrdimensionaler Finanzanalysen zur regelmäßigen Beurteilung der Marktleistung von Unternehmen oder Branchen. Tools zur Darstellung von XBRLStyleVision® 2010 ist ein grafisches Stylesheet Design Tool zur Darstellung von Daten anhand von XML, Datenbanken und nun auch XBRL-Taxonomien im HTML-, RTF-, PDF- und Word 2007+ (OOXML)-Format. Um einen einfachen XBRL-Bericht zu erstellen, zieht man einfach einen Taxonomie-Finanzbericht als XBRL-Tabelle in das Design-Fenster und formatiert anschließend über die grafische Benutzeroberfläche von StyleVision Stylesheets für die gleichzeitige Ausgabe in HTML, RTF, PDF und Word 2007+ (OOXML). Mit Hilfe des XBRL-Tabellenassistenten kann der Benutzer die Tabellenstruktur ganz einfach anpassen und definieren, welche Concepts im Bericht enthalten sein sollen. Im Fall der US-GAAP-Taxonomie, die zusätzlich zur hierarchischen Struktur in ihrer Presentation Linkbase noch Best Practice-Informationen zum Gliedern der XBRL-Instanzen enthält, kann der Benutzer einfach den US-GAAP-Modus (siehe oben) auswählen, damit StyleVision die Daten automatisch entsprechend diesen Vorgaben ausgibt. Der Taxonomie kann eine Beispiel-XBR-Instanzdatei zugewiesen werden, damit das Design während der Bearbeitung on-the-fly durch Klicken auf die Vorschauschaltflächen am unteren Rand des Bildschirms angezeigt werden kann. Außerdem kann der Benutzer den entsprechenden XSLT 1.0-, XSLT 2.0- oder XSL:FO-Code anzeigen, mit dem diese Darstellung jeweils erzeugt wird. Die XSLT und XSL:FO-Vorlagen, die automatisch von StyleVision generiert werden, können in hochgradig automatisierte Verfahren zur Erstellung von Finanzberichten integriert werden. Da die Struktur der XBRL-Berichte eines Unternehmens meist gleich bleibt, können die XBRL-Finanzberichte automatisch jederzeit auf Basis des ursprünglichen Stylesheet Designs und der aktuellen Finanzdaten in HTML, PDF und Word ausgegeben werden. Dank StyleVision lassen sich Struktur und Darstellung von XML-Daten trennen.
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